WYBRANE PROBLEMY PRAWA PODATKOWEGO ORAZ CENY TRANSFEROWE

Informacje podstawowe o szkoleniu:

- Prawnik, licencjonowany doradca podatkowy, autor wielu publikacji z zakresu prawa podatkowego, wykładowca z wieloletnim doświadczeniem w prowadzeniu szkoleń dla pracowników firm, wysoko oceniany przez uczestników naszych szkoleń.

- Licencjonowany doradca podatkowy, specjalista w zakresie prawa bilansowego i podatkowego, doświadczony wykładowca.

Szkolenie skierowane jest do:

Szkolenie skierowane jest do: dyrektorów finansowych, głównych księgowych, pracowników służb finansowo-księgowych oraz do kierownictwa oraz służb księgowo-podatkowych grup kapitałowych oraz podmiotów powiązanych kapitałowo (w rozumieniu ustaw podatkowych), osobowo i rodzinnie pomiędzy którymi występuje wzajemny obrót a także podmiotów prowadzących obroty z firmami mającymi siedzibę w krajach stosujących szkodliwą konkurencję podatkową (rajami podatkowymi) oraz podmiotami powiązanymi (w rozumieniu ustaw podatkowych) w obrocie międzynarodowym.

Program szkolenia:

I. CENY TRANSFEROWE – REGULACJE PRAWNE, DOKUMENTACJA PODATKOWA

1. Geneza cen transferowych – powiązanie pomiędzy podatnikami

2. Międzynarodowy aspekt cen transferowych – wytyczne OECD,

- zasada swobody umów a ocena transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi,

- przerzucanie dochodu w obrocie międzynarodowym,

- wytyczne OECD dot. ustalania cen transferowych,

- umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania,

3. Powiązania pomiędzy podatnikami – stan prawny od 01.01.2004r,

- rodzaje powiązań – podmiotów krajowych

- podmiotów zagranicznych,

- obowiązek tworzenia dokumentacji,

4. Metody szacowania dochodu

- metody transakcyjne: - metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej,

- metoda ceny odsprzeda

- metoda rozsądnej marży (koszt plus),

- metody zysku transakcyjnego: - metoda podziału zysków,

- metoda marży transakcyjnej netto,

- ustalanie zawyżenia lub zaniżenia ceny,

- szczególne zasady ustalania ceny rynkowej usług niematerialnych,

- kompensowanie wzajemnych korzyści - potracenia,

- wybór właściwej metody szacowania ceny,

- przyjęcie lub odrzucenie przez organ skarbowy zastosowanej meody,



5. Ceny transferowe a bezpieczeństwo podatnika – stawka 50%

6. Dokumentacja transakcji podmiotów powiązanych,

- konstrukcja dokumentacji podatkowej,

- obowiązek przygotowania dokumentacji podatkowej,

- definicja transakcji i określenie jej wielkości,

- konsekwencje braku dokumentacji,

- przykłady dokumentacji podatkowej – zakup surowców

- usługi niematerialne,

7. Porozumienia cenowe

- istota i rodzaje porozumień cenowych,

- przedmiot i zakres porozumień cenowych,

- procedura uzyskania porozumienia cenowego, czas trwania i opłaty.



II. NOWELIZACJA USTAWY O PODATKU OD TOWARÓW I USŁUG OBOWIĄZUJĄCA OD

2009/2010

1. Nowe rozwiązania w zakresie rozliczania samochodów osobowych:

- definicja samochodu osobowego i ciężarowego w rozumieniu ustawy VAT

(art. 86),

- reperkusje wyroku ETS,

- rozwiązania obecnie stosowanie – pogląd MF i orzeczenia S.A.,

- projekty rozwiązań an 2010 rok,

- sprzedaż samochodu osobowego używanego a VAT – korekta podatku naliczonego,

2. Terminy zwrotu VAT naliczonego,

- 60-dniowy termin zwrotu nadwyżki podatku naliczonego,

* postępowanie sprawdzające i kontrolne,

* zabezpieczenia i terminy,

* zwrot zabezpieczenia,

- skrócony okres zwrotu nadwyżki podatku naliczonego.

3. Nowe zasady zwrotu nadwyżki VAT naliczonego,

- koszty podatkowe a prawo do odliczenia,

- podatek należny a prawo do odliczenia podatku naliczonego,

- prawo do odliczeania podatku naliczonego w 2 kolejnych okresach obliczeniowych,

- likwidacja kaucji gwarancyjnej,

4. Koniec z 30-to procentową sankcją z wyłączeniem sankcji dot. kas fiskalnych,

5. Deklaracje kwartalne – zasady rozliczania VAT,

- kwartalne rozliczanie małych podatników,

- “duży podatnik” - kwartalne rozliczanie – zaliczki miesięczne:

* wejście w tą metodę,

* zaliczki wg wartości z poprzedzającego kwartału,

* zaliczki wg wielkości rzeczywistych – symulacja podatkowa.

6. Nowe możliwości rozliczania pod względem VAT:

- sprzedaż nieruchomości nowych,

- sprzedaż nieruchomości używanych,

- wieczyste użytkowanie,

7. Łatwiej skorzystać z ulgi na złe długi,

- zasady ustawowe,

- obowiązki prawa (terminy) właściciela wierzytelności,

- VAT a podatek dochodowy dot. Niezapłaconych wierzytelności,

8. Import towarów – bezgotówkowe rozliczanie VAT,

- powstanie obowiązku podatkowego w imporcie towarów co do zasady a prawo do odliczenia podatku naliczonego,,

- wykazanie podatku należnego w deklaracji VAT-7/ VAT-7K razem z naliczonym,

- odprawa uproszczona, złożenie zabezpieczeń,

9. Zmiany w zakresie rozliczania eksportu

- warunek stosowania stawki zerowej,

- eksport bezpośredni i pośredni,

- dwa kolejne okresy rozliczenia podatku należnego.

10. Import usług i świadczenia niematerialne i prawne,

- miejsce świadczenia,

- usługi pomocnicze

11. W D T a prawo do stawki zerowej,

- powstanie obowiązku podatkowego,

- terminy wykazania w deklaracji podatkowej,

- udokumentowanie opuszczenia towaru terytorium kraju,

- ostatnie orzecznictwo S A.

12. Mały podatnik – nowe limity,

13. Zwrot podatku naliczonego wspólnikom rozwiązanych spółek osobowych,

14. Małe prezenty i żywność,

- małe prezenty i materiały drukowane,

- przekazanie żywności napojów na cele charytatywne,

- podatek naliczony a należny,

15. Przekształcenia przedsiębiorstw a VAT,

- pojęcie zorganizowanej części przedsiębiorstwa,

- wyłączenia spod ustawy czynności zbycia ZCP,

16. Faktury – podstawowe dokumenty w obrocie VAT,

- nowe zasady wystawiania faktur, zasady wystawiania faktur VAT – elementy faktury,

- faktury korygujące – prawo do obniżenia podatku należnego,

- duplikaty faktur – prawo do odliczenia VAT naliczonego,

- noty korygujące a VAT naliczony,

- faktury wewnętrzne,

- “anulowanie” faktur.

17. Magazyn konsygnacyjny,

- pojęcie I definicja magazynu konsygnacyjnego,

- moment powstania obowiązku podatkowego w WNT,

- zasady korzystania z magazynu konsygnacyjnego.

18. Stosowanie klasyfikacji statystycznych do identyfikacji VAT.

19. Nowe zasady obliczania struktury sprzedaży,

- sprzedaż zwolniona i opodatkowana,

- korekta podatku naliczonego - “zwykłego”,

- korekta podatku nalicz. z tyt. sprzedaży środka trwałego,

20. Problemy związane ze stosowaniem kas fiskalnych.

- 30% - towa sankcja z tyt. sprzedaży z pominięciem kasy fiskalnej,

- nowa ulga (rekompensata) z tyt. Zakupu kas fiskalnych,

- plan fiskalizacji I okres stosowania – warunkiem skorzystania z ulgi.



III. PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH

1. Podmiot i przedmiot opodatkowania

- wyłączenia i zwolnienia,

- podatkowe grupy kapitałowe,

- przedmiot opodatkowania i rok podatkowy,

- ewidencje podatkowe, szacowanie dochodu.

2. Rozpoznawanie przychodu

- nowy moment powstania przychodu

- przychód w walucie obcej (różne zasady dot. stosowania odpowiedniego kursu waluty obcej w CIT - VAT – metody optymalizacji)

3. Zasady zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodów

- koszty bezpośrednie i pośrednie

- moment ujęcia, znaczenie faktury VAT – potrącalność kosztów w czasie

4. Rozliczanie różnic kursowych – model podatkowy i bilansowy

- prawidłowe określanie kursu „wejścia” i „wyjścia”, - ) dodatnie i ujemne różnice kursowe

5. Świadczenia medyczne na rzecz pracowników – opodatkowany przychód po stronie pracownika

6. Rozliczanie krajowych i zagranicznych podróży służbowych – wybrane zagadnienia

7. Opodatkowanie dochodu (przychodu) w zyskach osób prawnych (dywidend)

- zasady,

- stawki,

- zwolnienia,

- umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania.

8. Opodatkowanie leasingu

- wykup przedmiotu leasingu.

9. Zwolnienia przedmiotowe w podatku dochodowym od osób prawnych

10. Podstawa opodatkowania i wysokość podatku

- ustalenie podstawy opodatkowania – odliczenia,

- opodatkowanie przychodów,

11. Wyliczenie i pobór podatku

- zaliczki miesięczne i kwartalne,

- forma uproszczona,

- rozliczenie roczne



Temat i program szkolenia chroniony prawem autorskim.

Informacje o prelegentach:

- Prawnik, licencjonowany doradca podatkowy, autor wielu publikacji z zakresu prawa podatkowego, wykładowca z wieloletnim doświadczeniem w prowadzeniu szkoleń dla pracowników firm, wysoko oceniany przez uczestników naszych szkoleń.

- Licencjonowany doradca podatkowy, specjalista w zakresie prawa bilansowego i podatkowego, doświadczony wykładowca.

Ceny:

• 1890 zł - brutto

Cena zawiera:

-zakwaterowanie w pokojach 2-os . Do pok. 1-os. dopłata 270 zł, pełne wyżywienie od 23.05.2010r. (kolacja) do 26.05.2010r.(obiad), materiały szkoleniowe, certyfikat ukonczenia szkolenia, udzial w imprezie integracyjnej

Dostępne zniżki:

• 5% - przy zgłoszeniu 1 osoby do 10.04.2010
• 10% - przy zgłoszeniu 2 osób do 10.04.2010

Dofinansowanie z UE:

Nie.

Warunki udziału i przyjmowania zgłoszeń:

* Zgłoszenia prosimy przesyłać faxem/pocztą z podpisem i pieczątką osoby decyzyjnej .

Zgłoszenie przesłane e-mailem ma formę wstępnej rezerwacji

*Potwierdzenie i rachunek wysyłamy zgłoszonym uczestnikom 7 dni przed szkoleniem

*W przypadku rezygnacji z udziału w szkoleniu-zwrotu całości kwoty dokonujemy na podstawie pisemnej lub telefonicznej informacji do 10 dni przed szkoleniem

WYBRANE PROBLEMY PRAWA PODATKOWEGO ORAZ CENY TRANSFEROWE