VAT w obrocie międzynarodowym - podejście praktyczne

Informacje podstawowe o szkoleniu:

Szkolenie ma za zadanie praktycznie przedstawienie rozliczania obrotu transgranicznego na gruncie przepisów ustawy o VAT. W szczególności szkolenie obejmuje przedstawienie licznych przykładów, kazusów, możliwych opcjonalnych rozwiązań. Szkolenie obejmuje przedstawienie sposobu rozliczenia transakcji łańcuchowych oraz trójstronnych uproszczonych.

Szkolenie skierowane jest do:

Szkolenie przeznaczone jest dla osób zajmujących się przedmiotową tematyką, kadry zarządzającej, dyrektorów finansowych, głównych księgowych, księgowych.

Program szkolenia:

1.Katalog czynności opodatkowanych podatkiem VAT a transakcje transgraniczne (istotne definicje mające wpływ dla transakcji łańcuchowych):

* wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów,
* wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów,
* eksport towarów,
* import towarów.

2.Definicja dostawy towarów:

* przeniesienia prawa do rozporządzania towarem jak właściciel,
* wpływ warunków Incoterms 2010 a ustalenie momentu dostawy towarów w handlu zagranicznym.

3.Określenie miejsca dostawy towarów na gruncie przepisów ustawy o VAT:

* towarów wysyłanych i transportowanych,
* towarów niewysyłanych i nietransportowanych,
* transakcji łańcuchowych.

4.Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:

* zasady opodatkowania, prawo do zastosowania stawki 0% - wymogi dokumentacyjne, informacja VIES,
* sposób wykazywania transakcji WDT na gruncie obowiązujących przepisów ustawy,
* kiedy kradzież towaru nie powoduje uznania transakcji za WDT, czy skradziony i nieaktualny numer nabywcy wyklucza możliwość uznania transakcji za WDT.
* szczególne zasady opodatkowania – przemieszczenie na statek, brak przemieszczenia w ramach dostawy wewnątrzwspólnotowe – a właściwy sposób opodatkowania.
* usługi świadczone w ramach przemieszczenia a ryzyko podatkowe (przemieszczenie nietransakcyjne).

5.Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:

* zasady opodatkowania i wykazania transakcji WNT na gruncie obowiązujących przepisów ustawy,
* przemieszczenie nabytych towarów, lecz do innego państwa członkowskiego – groźne skutki podatkowe,
* ustalenie podstawy opodatkowania dla transakcji WNT,
* braki w dostawach a właściwy sposób rozliczenia WNT.

6.Eksport i import towarów:

* zasady opodatkowania,
* możliwość zastosowania preferencyjnej stawki opodatkowania dla eksportu towarów (właściwy sposób opodatkowania ze względu na uznanie eksportu za bezpośredni lub pośredni; moment wykazania dostawy ze stawką 0%, komunikaty IE-529 i IE-599),

7.Zaliczki w obrocie transgranicznym – sposób rozliczenia, oraz kiedy nie istnieje konieczność ich wykazania na gruncie VAT.
8.Przeliczenie wartości wykazanych w walutach obcych.
9.Transakcje łańcuchowe:

* określenie miejsca dostawy towarów,
* warunki handlu międzynarodowego wg Incoterms 2010 a wpływ uznania transakcji za ruchomą lub nieruchomą – przykłady i zadania,
* sposób opodatkowania transakcji łańcuchowych (właściwe zaklasyfikowanie transakcji oraz zastosowanie właściwej stawki podatkowej) – przykłady i zadania,
* sposób wykazania w deklaracji VAT-7 oraz informacji podsumowującej VAT-UE,
* optymalizacja podatkowa w przypadku rozliczenia w łańcuchu,
* ryzyko podatkowe w przypadku niewłaściwego rozliczenia transakcji łańcuchowych,
* najnowsze orzecznictwo sądów administracyjnych oraz interpretacje organów podatkowych

10. Transakcje trójstronne uproszczone:

* kiedy można zastosować metodę uproszczoną rozliczenia transakcji,
* warunki uznania transakcji za trójstronną uproszczoną,
* sposób opodatkowania oraz właściwego wykazania w deklaracji VAT-7 oraz informacji podsumowującej VAT-UE transakcji trójstronnej uproszczonej – przykłady i zadania (rozpatrzenie wszystkich możliwych przykładów),
* specjalna faktura wystawiana w przypadku transakcji trójstronnej uproszczonej (zasady wystawienia oraz elementy jakie powinny zostać wykazane),
* najnowsze orzecznictwo sądów administracyjnych oraz interpretacje organów podatkowych.

11.Karuzela podatkowa w obrocie transgranicznym:

* najczęściej wykorzystane schematy,
* identyfikacja potencjalnych transakcji karuzelowych, określenie kategorii podmiotów oraz towarów, które są szczególnie kontrolowane przez organy podatkowe.

12.Transakcje transgraniczne – zmiany w podatku od towarów i usług w 2011 r.

* zarejestrowanie się na potrzeby podatku od towarów i usług a prawo do odliczenia podatku naliczonego w obrocie z podmiotami zagranicznymi,
* korekta faktur korygujących in minus a obowiązek posiadania potwierdzeń.

13.Warsztaty – transakcje łańcuchowe i trójstronne (rozwiązywanie zadań przez uczestników)
14.Panel dyskusyjny.

Informacje o prelegentach:

Paweł Barnik

Starszy Konsultant Podatkowy ECDDP

Specjalizuje się w zakresie tematyki podatku od towarów i usług oraz podatku od wartości dodanej. Związany również z rachunkowością – były pracownik kancelarii podatkowej na stanowisku księgowym. Obecnie odpowiedzialny za sporządzanie opinii podatkowo-prawnych z zakresu tematyki podatku od towarów i usług, podatku od wartości dodanej, Dyrektyw Wspólnotowych. Analiza tematyki w oparciu o bieżące orzecznictwo sądów administracyjnych oraz Europejskiego Trybunału Sprawiedliwości. Przeprowadzanie audytu podatkowego oraz sporządzanie raportów z przeprowadzonego badania. Optymalizacja podatkowa. Analiza umów handlowych, współtworzenie procedur i regulaminów wewnątrz organizacji, tj. obiegu dokumentacji księgowo-podatkowej. Autor i współautor licznych publikacji w prasie fachowej oraz portalach związanych z tematyką podatkową (Rzeczpospolita, e-rachunkowość, Gazeta Prawna, interia.pl, wieszjak.pl, etc.).

Ceny:

• 490 - -

Cena zawiera:

materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, certyfikat uczestnictwa, konsultacje z trenerem

Dofinansowanie z UE:

Nie.

Warunki udziału i przyjmowania zgłoszeń:

W celu zgłoszenia na szkolenie należy wypełnić formularz uczestnika zamieszczony na stronie www.ecddp.pl

Szkolenie, kurs: VAT w obrocie międzynarodowym - podejście praktyczne