VAT 2010 - bezpieczeństwo podatkowe umów; jakie postanowienia umów są istotne z perspektywy VAT, co i jak zapisywać w umowach- Wrocław

Informacje podstawowe o szkoleniu:

Miejsce: Wrocław
Data: 2010-11-17
Kod: BVT101117
Prowadzący: Cezary Pieńkosz
Godzin: 6 lekcyjnych
Cena: 499 PLN
Termin płatności: 2010-11-10

Charakter szkolenia:

Wykład wraz z praktycznymi przykładami omawianych zagadnień (zapisów umów) - duże doświadczenie wykładowcy (doradcy podatkowego) w pracy z księgowymi umożliwia mu przekazywanie teoretycznych zagadnień związanych z omawianiem obowiązujących i projektowanych przepisów oraz orzecznictwa w ujęciu praktycznym (pokazywanie praktycznego znaczenia omawianych zagadnień); przykładowe, praktyczne problemy zapisów umownych rozwiązywane z uczestnikami.

Cele szkolenia:

Przygotowywanie umów to codzienność każdej firmy. Prawidłowe przygotowanie umowy to jednak nie tylko gwarancja ochrony przed nierzetelnym kontrahentem, ale również uniknięcie ryzyk podatkowych związanych z rozliczaniem VAT od sprzedaży i zakupu. Nieprawidłowości w zapisach umownych mogą wpłynąć na wartość zobowiązania podatkowego do wpłaty do organu podatkowego, powstanie zaległości podatkowej albo wartość nadwyżki podatku naliczonego nad należnym, czyli w konsekwencji na kwotę zwrotu z urzędu skarbowego.
Celem niniejszego szkolenia jest przekazanie słuchaczom wiedzy umożliwiającej prawidłowe konstruowanie umów z pespektywy VAT, z uwzględnieniem bieżącego orzecznictwa sądowego i aktualnej praktyki skarbowej.

Korzyści z uczestnictwa w szkoleniu:

Osoby uczestniczące w szkoleniu zdobędą wiedzę umożliwiającą im prawidłowe konstruowanie umów z perspektywy podatku VAT.

Szkolenie skierowane jest do:

pracowników działów finansowo- księgowych i działów rachunkowości

Program szkolenia:

Program szkolenia

1. Identyfikacja obszarów ryzyka podatkowego w zakresie VAT związanego z zawieraniem umów w obrocie gospodarczym z perspektywy definiowania:
* zobowiązań stron i ich pozycji kontraktowej,
* warunków wykonania zobowiązania,
* warunków wzajemnych rozliczeń,
* dokumentowania transakcji.
2. Charakter prawny umowy i jego wpływ na kwalifikację podatkową transakcji w VAT:
* umowa przedwstępna,
* umowa rozporządzająca,
* umowa zobowiązująca.
3. Forma prawna zawarcia umowy i wady prawne umowy - wpływ na kwalifikację podatkową transakcji w VAT(nieważność bezwzględna, nieważność względna).
4. Przedmiot umowy i jego znaczenie dla kwalifikacji podatkowej transakcji:
* świadczenia proste,
* świadczenia kompleksowe,
* świadczenia ciągłe.
5. Wykonanie zobowiązania:
* zdefiniowanie momentu wykonania usługi,
* warunki dostawy towaru,
* dokumentowanie wykonania świadczenia,
* obszary optymalizacji i ryzyka podatkowego,
6. Rozliczenia stron:
* określanie wartości kontraktu i jego znaczenie w obszarze podatków,
* zasady i terminy rozliczeń,
* barter.
7. Dodatkowe zastrzeżenia (postanowienia) umowne i ich znaczenie w obszarze VAT.
* zadatek,
* zaliczka,
* kaucja gwarancyjna,
* odstępne,
* kara umowna.
8. Dokumentowanie transakcji:
* faktury,
* faktury korygujące,
* faktury wewnętrzne,
* faktury pro forma,
* noty korygujące,
* noty księgowe,
* dokumenty celne,
* szczególne dokumenty wymagane przy obrocie międzynarodowym towarami i usługami,
9. Przykładowe umowy i ich skutki podatkowe w zakresie VAT:
* umowa sprzedaży (i jej szczególne rodzaje: sprzedaż na raty, sprzedaż z zastrzeżeniem prawa własności)
* umowa zamiany,
* umowa o roboty budowlane,
* umowa najmu (najem lokalu, najem rzeczy ruchomej)
* umowa dzierżawy,
* umowa leasingu,
* umowa użyczenia,
* umowa pożyczki,
* umowa zlecenia,
* umowa o dzieło
* umowa agencyjna,
* umowa komisu,
* umowa przewozu (osób, rzeczy),
* umowa spedycji,
* umowa darowizny,
* wybrane umowy nienazwane (umowa zbycia licencji, umowa autorskie, cash pooling).
10. Transakcje międzynarodowe i problem prawidłowego konstruowania umów:
* specyfika rozliczeń podatkowych w obszarze VAT w przypadku transakcji międzynarodowych,
* status podatkowy stron kontraktu,
* przedmiot transakcji i wykonanie zobowiązania,
* znaczenie Incoterms w obszarze podatków.
11. Znaczenie art. 199a Ordynacji podatkowej.
12. Prezentacja najnowszego orzecznictwa sądowego i praktyki skarbowej z perspektywy zawierania i wykonywania umów.
13. Odpowiedzi na pytania uczestników.

Informacje o prelegentach:

Cezary Pieńkosz
doradca podatkowy; w praktyce doradczej (praca w spółkach doradztwa podatkowego od 2001 r. w charakterze konsultanta i doradcy podatkowego) przede wszystkim specjalizuje się w obsłudze podmiotów gospodarczych (branży usługowej, handlowej i produkcyjnej) w zakresie podatków pośrednich (przede wszystkim VAT), a także w zakresie postępowań podatkowych oraz sądowoadministracyjnych. Jest autorem kilkudziesięciu artykułów o tematyce podatkowej opublikowanych głównie w miesięczniku „Doradztwo Podatkowe”; współautor książek, podręczników i komentarzy podatkowych (m.in. „Wstępu do nauki prawa podatkowego”, „Materialnego prawa podatkowego”), a także materiałów dla uczestników studiów podyplomowych w zakresie podatków. Obok praktyki doradczej wykładowca w zakresie problematyki VAT, Ordynacji podatkowej, podatków kosztowych.

Ceny:

• 499 - PLN

Cena zawiera:

materiały szkoleniowe; materiały po- szkoleniowe; bufet kawowy; profesjonalny wykładowca

Dofinansowanie z UE:

Nie.

Warunki udziału i przyjmowania zgłoszeń:

przesłanie zgłoszenia i wpłacenie odpowiedniej kwoty do czasu rozpoczęcia szkolenia

VAT 2010 - bezpieczeństwo podatkowe umów; jakie postanowienia umów są istotne z perspektywy VAT, co i jak zapisywać w umowach- Wrocław