Rozliczenie transakcji zagranicznych w kontekście podatku u źródła, podatku dochodowego od osób prawnych oraz VAT

Informacje podstawowe o szkoleniu:

Niniejsze szkolenie ma na celu wyjaśnienie znowelizowanych zasad rozliczenia transakcji zagranicznych w kontekście podatku u źródła, na gruncie podatku od towarów i usług, jak również podatków dochodowych. Podczas szkolenia omówione zostaną dodatkowe obowiązki ewidencyjne ciążące na podatnikach rozliczających transakcje w handlu zagranicznym. Dzięki przedstawieniu licznych przykładów sposobu poprawnego rozliczenia usług, uczestnik szkolenia uzyska informacje niezbędne do samodzielnego określania obszarów ryzyka podatkowego związanego z rozliczaniem transakcji na gruncie podatku VAT i podatków dochodowych.

Szkolenie skierowane jest do:

Szkolenie skierowane jest do dyrektorów finansowych, głównych księgowych, kierowników i pracowników działów księgowych

Program szkolenia:

1. Zasady ogóle dotyczące rozliczenia transakcji w obrocie zagranicznym na gruncie podatku dochodowego:
a) regulacje krajowe w zakresie transakcji zagranicznych,
b) znaczenie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania,
c) prawo wspólnotowe jako źródło rozliczenia podatku dochodowego w przypadku transakcji transgranicznych,
d) pojęcie płatnika podatku u źródła,
e) sankcje związane z brakiem pobrania podatku u źródła,
f) odpowiedzialność karno-skarbowa dotycząca uchybień w deklarowaniu, informowaniu oraz rozliczaniu podatku u źródła,
g) właściwe dokumentowanie nabycia usług niematerialnych w przypadku transakcji zagranicznych,
h) nabywanie usług od podmiotów z rajów podatkowych.

2. Polskie regulacje prawne oraz reguły prawa międzynarodowego istotne na gruncie rozliczenia podatku u źródła:
a) pojęcie rezydenta, zakładu, podmiotów powiązanych,
b) zakład a oddział,
c) filia, biuro, agent,
d) plac budowy – od kiedy powstanie zakład,
e) praktyczne przykłady powstania zakładu,
f) miejsce zamieszkania lub siedziba w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania i umowie modelowej OECD,
g) definicja nierezydenta uzyskującego dochody na terytorium RP,
h) znaczenie certyfikatów rezydencji dla opodatkowania u źródła,
i) forma certyfikatu rezydencji,
j) wymagania konieczne do zastosowania umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.

3. Opodatkowanie przychodów i wynagrodzeń z zagranicy oraz rozliczanie oddelegowaani pracownika:

a) zasady dotyczące opodatkowania dochodu z pracy,
b) opodatkowanie wynagrodzeń członków zarządu, rad nadzorczych, dyrektorów oraz managerów,
c) opodatkowanie przychodów uzyskiwanych z tytułu umów zlecenia, o dzieło oraz innych umów cywilnoprawnych,
d) różnice pomiędzy podróżą służbową pracownika a oddelegowaniem.

4. Opodatkowanie podatkiem u źródła odsetek, należności licencyjnych i innych świadczeń po nowelizacji przepisów, obowiązującej od 1 stycznia 2011 r.:
a) podatek od nabycia praw autorskich oraz od nabycia praw pokrewnych,
b) podatek od licencji,
c) oprogramowanie komputerowe,
d) inne usługi niematerialne stanowiące podstawę do pobrania podatku u źródła,
e) stawka wynikająca z polskich przepisów a stawka wynikająca z umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania,
f) zwolnienie z podatku,
g) należności licencyjne niewypłacane podmiotowi uprawnionemu,
h) należność licencyjna a wynagrodzenie artystów i sportowców,
i) pojęcie artysty i sportowca w rozumieniu umów o unikaniu podwójnego opodatkowania,
j) znaczenie dla podatku u źródła „publicznego wykonania utworu”,
k) zakupu usług reklamowych oraz marketingowych.

5. Opodatkowanie wypłaconych i otrzymanych dywidend w stanie prawnym obowiązującym od 1 stycznia 2011 r.:
a) opodatkowanie dywidend w świetle prawa krajowego,
b) opodatkowanie dywidend z uwzględnieniem postanowień umów o unikaniu podwójnego opodatkowania,
c) wpływ prawa unijnego na opodatkowanie dywidend,
d) zwolnienia z opodatkowania dywindend,
e) znaczenie prawa własności udziałów (akcji) dla zastosowania zwolnienia z opodatkowania.

6. Rozliczanie należności wypłacanych oraz otrzymywanych od nierezydentów:
a) właściwe deklaracje i informacje podatkowe,
b) informacje IFT sporządzane dla osób prawnych i osób fizycznych,
c) terminy składania zeznań i informacji,
d) informacje składane przez podatnika w przypadku pobytu nierezydenta na terytorium RP oraz w przypadku transakcji z
podmiotami powiązanymi: ORD – W1, ORD – U.

7. Powstawanie obowiązku podatkowego na gruncie VAT w przypadku świadczenia usług:
a) wystawienie faktury a powstanie obowiązku podatkowego,
b) obowiązek podatkowy w przypadku usług o charakterze ciągłym,
c) szczególne zasady powstawania obowiązku podatkowego w przypadku świadczenia usług,
d) kiedy prawidłowo rozpoznać obowiązek podatkowy w przypadku importu usług,
e) moment wykazania w deklaracji tzw. eksportu usług,
f) obowiązek podatkowy w przypadku zaliczek na poczet świadczenia usług,
g) czy każda kwota otrzymana przed świadczeniem usług powinna być traktowana jak zaliczka?

8. Określenie miejsca świadczenia usług po 1 stycznia 2010 r. oraz wskazanie zmian, które wejdą w życie począwszy od 1 stycznia 2011 r.:
a) znaczenie dyrektyw wspólnotowych dla określenia znowelizowanych zasad miejsca świadczenia usług,
b) opodatkowanie usług w kraju nabywcy jako podstawowa zasada rozliczania usług,
c) najem, dzierżawa, leasing oraz umowy o podobnym charakterze dotyczące środków transportu,
d) licencje, prawa autorskie, patenty, znaki towarowe,
e) szczególne zasady opodatkowania usług transportowych,
f) usługi związane z nieruchomościami jako wyjątek od zasady ogólnej,
g) miejsce świadczenia usług na ruchomym majątku rzeczowym po nowelizacji przepisów,
h) opodatkowanie usług w miejscu ich faktycznego wykonania.

9. Obowiązki ewidencyjne związane z rozliczeniem usług w obrocie międzynarodowym:
a) podmioty zobowiązane do składania informacji podsumowującej w zakresie świadczenia usług,
b) import oraz eksport usług w informacji podsumowującej,
c) w jakim okresie należy wykazać usługi świadczone w obrocie zagranicznym w informacji podsumowującej,
d) treść informacji podsumowującej,
e) terminy składania informacji VAT-UE,
f) korygowanie informacji podsumowującej.

10. Dokumentowanie świadczenia usług w obrocie zagranicznym na gruncie VAT i podatków dochodowych:
a) faktury wystawiane w przypadku eksportu usług,
b) wskazanie na fakturze podstawy prawnej rozliczenia usługi przez nabywcę,
c) czy w przypadku importu usług konieczne jest posiadanie przez nabywcę faktury wystawionej przez zagranicznego sprzedawcę?
d) znaczenie dowodów wykonania usług dla rozliczenia podatku dochodowego,
e) co może stanowić dowód wykonania lub nabycia usługi?,
f) szczególne wymogi dokumentowania usług o charakterze niematerialnym.

11. Najnowsze orzecznictwo organów podatkowych, sądów administracyjnych oraz ETS w przedmiocie rozliczania podatku u źródła, podatku VAT w transakcjach zagranicznych.


Informacje organizacyjne

Koszt uczestnictwa:
- jednej osoby 640 zł + 23% VAT,
- dwóch lub więcej osób z jednej firmy 590 zł/os + 23% VAT.

Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule przelewu kod szkolenia.

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, certyfikat.

Godziny zajęć: 10:00 – 15:45

Miejsce zajęć: centrum w/w miast.

Informacje:
Norbert Saks, Anita Jańczak
tel.(022) 890 28 28/29,
fax (022) 211 20 90
norbert.saks@akademiamddp.pl;
anita.janczak@akademiamddp.pl

Informacje o prelegentach:

Radosław Żuk – prawnik, partner w spółce doradztwa podatkowego, redaktor naczelny portalu prawno-księgowego TAXFIN. Doświadczony i uznany wykładowca tematyki związanej z podatkiem VAT oraz podatkami dochodowymi. Szkolił największe polskie przedsiębiorstwa, jak również podmioty z kapitałem zagranicznym. Autor licznych komentarzy dotyczących podatku VAT, podatku dochodowego od osób prawnych, podatku od nieruchomości oraz podatku od czynności cywilnoprawnych.

Ceny:

• 787 - jedn

Cena zawiera:

uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, certyfikat.

Dofinansowanie z UE:

Nie.

Warunki udziału i przyjmowania zgłoszeń:

Na 6 dni przed rozpoczęciem szkolenia, na podany e-mail lub numer faksu, zostanie do Państwa przesłane "potwierdzenie udziału w szkoleniu" zawierające wszelkie informacje organizacyjne oraz prośbę o dokonanie płatności. W przypadku nie otrzymania potwierdzenia na 4 dni przed zajęciami, prosimy o kontakt telefoniczny z działem szkoleń. Warunkiem uczestnictwa w naszych przedsięwzięciach jest dokonanie przed szkoleniem wpłaty na konto, po uprzednim otrzymaniu pisemnego potwierdzenia udziału w szkoleniu. Opłata za uczestnictwo obejmuje koszty szkolenia, materiałów, poczęstunków w czasie przerw oraz obiadów. Cena nie zawiera kosztów ewentualnego noclegu, przejazdu i parkingu. Przy odwołaniu zgłoszenia do 7 dni przed terminem zajęć nie zostaną Państwo obciążeni kosztami szkolenia. Nie stawienie się na zajęcia, a także odwołanie uczestnictwa w terminie późniejszym niż 7 dni przed terminem szkolenia spowoduje obciążenie pełnymi kosztami. Odwołanie zgłoszenia wymaga formy pisemnej. Istnieje możliwość zgłoszenia zastępstwa uczestnika szkolenia.

Szkolenie, kurs: Rozliczenie transakcji zagranicznych w kontekście podatku u źródła, podatku dochodowego od osób prawnych oraz VAT