Rozliczanie usług zagranicznych w podatku VAT 2012

Informacje podstawowe o szkoleniu:

Celem szkolenia jest przyswojenie uczestnikom praktycznej wiedzy z zakresu transakcji usługowych z kontrahentami zagranicznymi pod kątem problemów jakie pojawiły się po przełomowej zmianie przepisów unijnych od 1 lipca 2011 r. oraz w roku 2012. Podstawowym celem jest omówienie najczęściej spotykanych problemów podatników w rozliczeniach z urzędem skarbowym, jakie napotykają osoby zajmujące się rozliczaniem tych transakcji. Celem jest również przedstawienie najkorzystniejszych rozwiązań dla podatnika po zmianach od 1 lipca 2011 r. oraz kierunków zmian przepisów na kolejne lata, jakie planuje Unia Europejska.

KORZYŚCI DLA UCZESTNIKÓW:

Korzyść podstawowa – ograniczenie częstych kontaktów z urzędem skarbowym poprzez samodzielne rozwiązywanie problemów w rozliczeniach z zakresu usług zagranicznych, zrozumienie kłopotliwych obszarów z których rozlicza podatnika fiskus, Zdobycie wiedzy z zakresu nowych obowiązków, z których rozlicza urząd skarbowy pozwoli na bardziej efektywną i komfortową pracę na dotychczasowym stanowisku.

Szkolenie skierowane jest do:

Szkolenie kierowane jest do osób pracujących w działach finansowych, księgowych, dla wszystkich, którzy odpowiedzialni są w firmie za kontakty z organami podatkowymi. Dla wszystkich, którzy chcą uporządkować i poznać nowy katalog obowiązków względem fiskusa obowiązujący podatników w roku 2012 r. w zakresie rozliczania usług zagranicznych nabywanych i świadczonych regularnie oraz okazjonalnie.

Uczestnicy szkolenia otrzymują materiały szkoleniowe w wersji papierowej i elektronicznej (zeszyty ćwiczeniowe z kazusami podatkowymi, skrypty, opracowania, książki dotyczące podatku VAT w zakresie handlu zagranicznego, dokumentacji i fakturowania VAT)

Program szkolenia:

1. Zasady opodatkowania i określania miejsca świadczenia usług – usługi niepodlegające VAT oraz opodatkowane wg stawek krajowych
2. Zasady rozliczania usług zagranicznych
• dokumentacja usług zagranicznych
• podstawowa zasada określania miejsca świadczenia usług i wyjątki od tej zasady,
• pojęcie podatnika dla celów określania miejsca opodatkowania usług
• pojęcie siedziby i stałego miejsca zamieszkania
• pojęcie zwykłego miejsca pobytu
• stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej
• identyfikacja statusu kontrahenta oraz natury świadczenia
3. Usługi świadczone na rzecz podatników
• zasada podstawowa określania miejsca świadczenia usług na rzecz podatników
• szczególne zasady określania miejsca opodatkowania usług świadczonych na rzecz podatników
• usługi świadczone na rzecz podmiotów niebędących podatnikami
• moment powstania obowiązku podatkowego
4. Import usług
• pojęcie importu usług
• zmiany definicji po nowelizacji w 2011 r.
• odliczenie VAT z tytułu importu usług
• import usług z rajów podatkowych w wyroku ETS i zmiana art. 88 ustawy o VAT
• import usług a zwolnienie podmiotowe
• reklamacje w imporcie usług
• faktura wewnętrzna w imporcie usług
• moment powstania obowiązku podatkowego w imporcie usług
• termin rozliczania usług – obowiązek podatkowy
• import usług a usługa świadczona poza terytorium kraju
• usługa jako element kalkulacyjny ceny towaru
5. Usługi w informacjach podsumowujących – co wykazujemy w VAT-UE dla potrzeb wymiany informacji o VAT.
6. Pułapki w rozliczaniu importu usług – orzecznictwo organów podatkowych, sądów krajowych i ETS.
7. Rozliczanie usług zagranicznych –rozporządzenie Rady EU nr 282/2011 – zmiany od 1 lipca 2011 r.
• hierarchia aktów prawnych obowiązujących polskiego podatnika
• podatnik zobowiązany do rozliczania usługi – nowa kategoria podatnika
• podatnicy z UE – wpływ numeru identyfikacyjnego VAT na opodatkowanie transakcji
• podatnicy z krajów trzecich – kto jest zobowiązany do rozliczenia transakcji
• usługi świadczone na rzecz podatnika, ale na jego cele prywatne – sposób opodatkowania
• siedziba i stałe miejsce prowadzenia działalności – wpływ na sposób opodatkowania VAT
• stałe miejsce zamieszkania lub stałe miejsce pobytu - wpływ na sposób opodatkowania VAT
• stałe miejsce prowadzenia działalności, do którego świadczone są usługi – opodatkowanie VAT
• usługi i towary nabywane ze stałego miejsca prowadzenia działalności – opodatkowanie VAT
• zmiany rozporządzeń unijnych dotyczących wymiany informacji o VAT
8. Zasady opodatkowania wybranych rodzajów usług
• usługi związane z nieruchomościami
• świadczenie usług w dziedzinie kultury, sportu, nauki oraz szkoleniowych
• usługi pośrednictwa
• usługi wynajmu
• usługi niematerialne
• usługi na rzeczach ruchomych
• przerób uszlachetniający
• usługi transportowe i pomocnicze do usług transportowych
• usługi restauracyjne i cateringowe
• usługi turystyczne
9. Dokumentowanie, ewidencjonowanie świadczenia usług i importu usług
10. Zwrot VAT zapłaconego w innym kraju UE – zasady zwrotu VAT przez organy podatkowe

Informacje o prelegentach:

Luiza Pieprzyk - wieloletni pracownik organów podatkowych (staż 15 lat), specjalista w zakresie podatku od towarów i usług pracujący jako specjalista ds. handlu wewnątrz wspólnotowego w organach podatkowych, zajmujący się orzecznictwem w zakresie podatku VAT w Polsce i w krajach Unii Europejskiej, realizujący zadania administracji w zakresie kontroli i weryfikacji transakcji wewnątrzwspólnotowych. Doświadczony trener pracowników organów podatkowych oraz księgowych, doradców podatkowych i biegłych rewidentów, odznaczony członek Stowarzyszenia Księgowych w Polsce. Uznany wykładowca wyższych uczelni, współpracujący również w charakterze trenera, wykładowcy, konsultanta z kluczowymi firmami szkoleniowymi i prawnymi w Polsce.

Ceny:

• 590 - +VAT

Cena zawiera:

uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe i lunch oraz certyfikaty BDO

Dofinansowanie z UE:

Nie.

Warunki udziału i przyjmowania zgłoszeń:

BDO zastrzega sobie prawo do odwołania szkolenia z przyczyn niezależnych.

Warunki i zasady rezygnacji.
Rezygnacja z udziału w szkoleniu powinna nastąpić w formie pisemnej (e-mail) najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia 100% kosztów. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.

Szkolenie, kurs: Rozliczanie usług zagranicznych w podatku VAT 2012