Problematyczne zagadnienia w CIT i VAT w 2010 rok-konsekwencje zmian i ich wpływ na funkcjonowanie firmy

Informacje podstawowe o szkoleniu:

W czasie szkolenia kompleksowo zostaną omówione problematyczne zagadnienia dotyczące CIT i VAT z uwzględnieniem nowelizacji przepisów oraz aktualnego orzecznictwa sądowego. Zwrócimy uwagę na zagadnienia dotyczące m.in. transakcji w walutach obcych, wycenę aktywów i innych środków trwałych przy zdarzeniach restrukturyzacyjnych. Powiemy jak wykorzystać umowy leasingu w zakresie planowania podatkowego. Wskażemy praktyczny wpływ zmian na ewidencjonowanie i rozliczanie podatku VAT w transakcjach krajowych oraz wewnątrzwspólnotowych i międzynarodowych.

Szkolenie skierowane jest do:

księgowi, finansiści,

Program szkolenia:

UWAGA:
Cena promocyjna 3100 PLN, przy zgłoszeniu do 30.04.2010 r.,


Część I – 26.05.2010 – Problematyczne zagadnienia w CIT w 2010 roku:
1. Aporty i podwyższenia kapitału zakładowego:
• pieniężne i niepieniężne podwyższenie kapitału zakładowego
• agio emisyjne
• konwersja wierzytelności na kapitał
• publiczna emisja akcji – IPO
2. Wycena aktywów i innych środków trwałych przy zdarzeniach restrukturyzacyjnych:
• wartość środków trwałych wnoszonych aportem
• wartość początkowa aktywów wnoszonych do spółek osobowych
• koszty uzyskania przychodów w przypadku zdarzeń restrukturyzacyjnych
• wartość nominalna wydanych udziałów / akcji a wartość netto lub brutto wniesionych aktywów
3. Transakcje w walutach obcych:
• różnice kursowe w świetle CIT
• bilansowa metoda rozliczania różnic kursowych dla celów podatkowych
• wycena operacji na rachunku dewizowym
• zarządzanie ryzykiem walutowym – pochodne instrumenty finansowe
4. Ceny transferowe i transakcje w ramach grup kapitałowych:
• kryterium podmiotowe i przedmiotowe powstania obowiązku sporządzenia dokumentacji podatkowej
• niezbędne elementy dokumentacji podatkowej
• sposoby dokumentowania usług niematerialnych
• nowe rozporządzenie obowiązujące od 1.01.2010 w sprawie szacowania cen transferowych
5. Wybrane zagadnienia związane z planowaną restrukturyzacją podmiotów:
• problemy związane z rozliczeniem straty podatkowej przy fuzji – możliwe rozwiązania
• podział spółek a wydzielenie zorganizowanej części przedsiębiorstwa
• przekształcenie podmiotów gospodarczych a konsekwencje podatkowe

Część II – 27.05.2010 Problematyczne zagadnienia w CIT i VAT w 2010 roku:
1. Podatek u źródła oraz unikanie podwójnego opodatkowania:
• opodatkowanie odsetek w obrocie trans granicznym
• konsekwencje wypłaty należności licencyjnych na rzecz podmiotów z UE
• opodatkowanie zakładu / oddziału podmiotu polskiego oraz nierezydenta
• warunki zwolnienie z opodatkowania wypłacanych / otrzymanych dywidend
2. Podatkowe grupy kapitałowe:
• warunki uznania za podatkową grupę kapitałową
• korzyści podatkowe związane z możliwości rozliczenia straty podatkowej podmiotów w ramach PGK
• obostrzenia dotyczące działalności w ramach PGK
• wykorzystanie spółek osobowych w zakresie uzyskania analogicznych konsekwencji podatkowych do PGK
3. Wykorzystanie umów leasingu w zakresie planowania podatkowego:
• korzyści z tytułu zawartych umów leasingu operacyjnego i finansowego
• rozliczenie opłaty wstępnej
• umowy typu „sell and lease back”, leasing zwrotny, kredytowanie pomostowe,
• zróżnicowanie wysokości opłat leasingowych – korzyści podatkowe
Nowe i bieżące problemy ewidencjonowania i rozliczania podatku VAT w transakcjach krajowych:
1. Możliwość odliczania podatku naliczonego od zakupu samochodów oraz paliwa do samochodów (wyrok w sprawie Magoora z dnia 23 grudnia 2008 r. oraz inne wyroki sądów administracyjnych w sprawie).
2. Korekta obrotu:
• jak ewidencjonować faktury korygujące zmniejszające i zwiększające kwotę obrotu
• czy należy mieć potwierdzenie odbioru faktury korygującej
3. Opodatkowanie świadczeń kompleksowych:
• kiedy zespół różnych świadczeń powinien być traktowany jako towar a kiedy jako usługa
• jak rozpoznanie to wpływa to na rozliczanie transakcji /stawki podatkowe/
4. Zasady powstawania obowiązku podatkowego w ramach świadczeń kompleksowych.
5. Refakturowanie usług a świadczenia kompleksowe - w jakich przypadkach można refakturować świadczenie stawką właściwą dla tego świadczenia, a kiedy stosować stawkę właściwą do świadczenia głównego w ramach świadczeń kompleksowych).
6. Premie pieniężne – co w praktyce oznacza zmiana stanowiska organów podatkowych dla podatników:
• czy premia jest rabatem?
• czy można wystawiać zbiorczą fakturę korygującą?
• co z kursami walut?
7. Podatek naliczony – terminy ewidencjonowania faktur zakupowych i zasady odliczeń.
8. Najnowsze orzecznictwo oraz stanowiska organów podatkowych dotyczące kontrowersyjnych kwestii w zakresie podatku VAT.
9. Pytania i problemy uczestników szkolenia.

Część III 28.05.2010 – Problemy ewidencjonowania i rozliczania podatku VAT w transakcjach wewnątrzwspólnotowych i międzynarodowych ze szczególnym uwzględnieniem rozliczania usług:
1. Zasady opodatkowania usług wewnątrzwspólnotowych i międzynarodowych:
• zmiana podstawowej zasady określającej miejsce świadczenia usług,
• kto jest podatnikiem w brzmieniu nowych przepisów,
• rola nr VAT przy definiowaniu podatnika
• jak rozpoznawać podatników z krajów spoza UE
• analiza miejsca świadczenia najbardziej popularnych usług
2. Import (eksport) usług w 2010 r.:
• rozszerzony zakres ewidencji
• dwie zasady rozpoznawania obowiązku podatkowego przy świadczeniu i w imporcie usług,
• zasady i terminy wystawiana faktur z tytułu świadczenia usług
• sposób wykazywania świadczenia i importu usług w deklaracjach podatkowych i w informacjach podsumowujących
3. Refakturowanie usług:
• jak zmieniają się zasady opodatkowania usług nabywanych od polskich podatników i refakturowanych na kontrahentów zagranicznych
• jak postępować przy zakupie usług z zagranicy przy ich refakturowaniu na polskich kontrahentów
• czy i w jaki sposób zmienia się moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku refakturowania usług
• kiedy refakturować usługę a kiedy należy wliczyć ją w cenę sprzedawanego towaru/usługi
4. Nowe zasady składania informacji podsumowujących, obejmujących także usługi:
• nowe wymogi ewidencyjne wynikające z rozszerzonego obowiązku sprawozdawczego
• częstotliwość składania informacji podsumowujących wynikająca z rodzaju wykonywanych transakcji oraz wielkości obrotu
5. Problemy w rozliczaniu i dokumentowaniu wewnatrzwspólnotowej dostawy i wewnątrzwspólnotowego nabycia:
• rola dokumentów przewozowych przy rozliczaniu transakcji wewnątrzwspólnotowych
• jak prowadzić ewidencje i rozliczać wewnątrzwspólnotową dostawę towarów
• rabaty i premie pieniężne w transakcjach wewnątrzwspólnotowych
6. Pytania uczestników szkolenia.

Informacje o prelegentach:

Aneta Pożarowska – doradca podatkowy, specjalizuje się w zakresie podatku od towarów i usług oraz postępowania podatkowego. Doświadczenie zawodowe zdobywała, pracując w Urzędzie Skarbowym jako Kierownik Działu Podatków Pośrednich oraz w Izbie Skarbowej. Obecnie jest właścicielem kancelarii doradztwa podatkowego. Jest autorką licznych artykułów ukazujących się na łamach czasopism oraz autorką książki poświęconej ustawie VAT: "VAT - ewidencjonowanie i dokumentowanie w świetle nowych przepisów".

Andrzej Dmowski – Dyrektor Departamentu Doradztwa Podatkowego BDO, Dyrektor Biura BDO w Katowicach, Doradca Podatkowy, Biegły ds. Wykrywania Przestępstw i Nadużyć Gospodarczych – Certified Fraud Examiner, Międzynarodowy Audytor Wewnętrzny - Certified Internal Controls Auditor, Członek Izby Adwokackiej, Doktorant z zakresu prawa finansowego, absolwent University of Cambridge – Faculty of Law and Administration, absolwent i stypendysta Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego. Kieruje zespołem specjalizującym się w doradztwie w zakresie fuzji i przejęć oraz transakcji na rynku instrumentów finansowych. Od 2005 roku związany z BDO. Autor książki „Ceny Transferowe”, współautor komentarza „Ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych”, autor publikacji z zakresu prawa podatkowego. Prelegent na wykładach i szkoleniach z zakresu prawa podatkowego.

Cena zawiera:

uczestnictwo w zajęciach, autorskie materiały szkoleniowe, pełne wyżywienie (od obiadokolacji w dniu 25.05 do obiadu w dniu 28.05), zakwaterowanie w pokojach dwuosobowych (istnieje możliwość zakwaterowania w pokoju jednoosobowym za dodatkową dopłatą), możliwość korzystania z Centrum SPA: basenu, sauny, jacuzzi, siłowni, pakiet dodatkowych atrakcji związanych z usługami jakie oferuje Kosmetyczny Instytut Dr Irena Eris – Centrum SPA, monitorowany parking, ubezpieczenie NNW

Dofinansowanie z UE:

Nie.

Warunki udziału i przyjmowania zgłoszeń:

Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu BDO jest zgłoszenie udziału uczestnika poprzez wypełnienie formularza zgłoszeniowego dostępnego na stronie www.bdo.pl i
przesłanie go do BDO e-mailem (szkolenia@ bdo.pl) lub faksem (+48 22 543 16 01). Potwierdzenie przyjęcia / nie przyjęcia zgłoszenia otrzymają Państwo w terminie
do 2 dni roboczych od daty wysłania zgłoszenia. W terminie 7 dni kalendarzowych przed planowaną datą szkolenia BDO finalnie potwierdzi realizację szkolenia
poprzez e-mail wysłany na adres uczestnika wskazany w formularzu zgłoszeniowym.
Płatność za udział szkoleniu należy wnieść przed szkoleniem, na nr 24 1140 1010 0000 5231 5500 1001, po uprzednim otrzymaniu z BDO potwierdzenia
realizacji szkolenie (drogą mailową, na adres osoby kontaktowej podany w formularzu zgłoszeniowym).
Cena szkolenia obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe dla uczestnika, przerwy kawowe, lunch i certyfikaty. BDO nie ponosi Żadnych innych
kosztów związanych z udziałem zgłoszonej osoby w szkoleniu.
Klienci BDO posiadający Kartę Partnera uzyskują zniżkę od ceny szkolenia zgodnie z Regulaminem Programu Partnerskiego, dostępnym na stronie www.bdo.pl.
BDO zastrzega prawo do odwołania szkolenia (z przyczyn losowych) w terminie 7 dni kalendarzowych przed planowanym terminem rozpoczęcia szkolenia.
W takim wypadku ewentualne wniesione płatności za udział osób w szkoleniu zostają w całości zwrócone lub mogą stanowić zaliczkę na poczet udziału w innym
szkoleniu BDO. W przypadku konieczności odwołania szkolenia, BDO proponuje alternatywne terminy tego szkolenia.
Warunki i zasady odwołania udziału w szkoleniu
Odwołanie udziału osoby zgłoszonej na szkolenie musi być dokonane w formie pisemnej (e-mail). Odwołanie udziału w innej formie (np. telefonicznie) nie będzie
uznane za ważne.
Odwołanie udziału osoby zgłoszonej na 7 dni kalendarzowych (lub wcześniej) przed planowanym terminem rozpoczęcia szkolenia, tj. przed otrzymaniem z BDO
finalnego potwierdzenia jego realizacji) jest akceptowane i nie wiąże się z Żadnymi kosztami z Państwa strony.
Odwołanie udziału osoby zgłoszonej po otrzymaniu z BDO finalnego potwierdzenia realizacji szkolenia (tj. w terminie krótszym niż 7 dni kalendarzowych przed
planowanym terminem rozpoczęcia szkolenia) skutkuje poniesieniem przez Państwa 100% kosztów tego szkolenia.
Akceptujemy zgłoszenie zastępstwa za uczestnika uprzednio zgłoszonego (niezbędna informacja drogą e-mail, najpóźniej 1 dzień przed szkoleniem).
Nie stawienie się osoby zgłoszonej na zajęcia szkoleniowe nie zwalnia z obowiązku zapłaty za udział w szkoleniu.
Wyrażam zgodę na przetwarzanie moich danych osobowych przez BDO Sp z o.o. w Warszawie w zakresie prowadzonej przez nią działalności gospodarczej
zgodnie z ustawą z dn. 29.08.1997 r. o Ochronie Danych Osobowych (Dz. U. Nr 133 poz. 883). Wiem, Że mam pełne prawo do wglądu i zmiany swoich danych, jak też ich usunięcia z bazy.
Wyrażam zgodę na otrzymywanie informacji handlowej drogą elektroniczną od BDO Sp. z o.o. (zgodnie z ustawą z dnia 18.07.2002 r. Dz. U. Nr 144 poz. 1204
„O świadczeniu usług drogą elektroniczną”). W każdym momencie przysługuje mi prawo do odwołania powyższej zgody.

Problematyczne zagadnienia w CIT i VAT w 2010 rok-konsekwencje zmian i ich wpływ na funkcjonowanie firmy