Podatnik VAT a organy podatkowe w 2010 roku - warsztaty podatkowe

Informacje podstawowe o szkoleniu:

Celem szkolenia jest rozwikłanie najbardziej kłopotliwych problemów dla podatników przy pomocy trenerów z organów podatkowych.
Dwa dni szkolenia prowadzone równolegle przez dwóch trenerów, związanych bezpośrednio z podatkiem VAT jako jednym
z największych obszarów zainteresowania oskarżycieli w urzędach skarbowych.
Udział w szkolenie pozwoli Państwu odpowiedzieć na pytania: Jak pozytywnie kształtować relacje podatnik - urzędnik, nie popadając w konflikt z prawem, przy minimalnym wysiłku i z dużymi korzyściami dla obu stron? Jakie nowości szykuje dla nas fiskus od 1 stycznia 2011 r.?

Szkolenie skierowane jest do:

Szkolenie przeznaczone dla wszystkich, którzy odpowiedzialni są w firmie za kontakty z organami podatkowymi.

Program szkolenia:

1. NOWOŚĆ! - Jak skorzystać ze zwrotu podatku VAT w transakcjach zagranicznych - nowe zasady zwrotu podatku od wartości dodanej zapłaconego w innym niż RP kraju członkowskim UE:

* objaśnienie regulacji prawnych umożliwiających ubieganie się o zwrot VAT
* sposób postępowania w celu odzyskania VAT (szczegółowe omówienie procedury zwrotu m.in.: określenie podmiotów mogących ubiegać się o zwrot, sporządzenie wniosku i załączników, omówienie terminów i okresów zwrotu, właściwość organu podatkowego, do którego kierowany jest wniosek, czyli kiedy, gdzie i jak wysłać wniosek VAT-REF)
* korekta wniosku i sposób postępowania przy zmianie proporcji
* objaśnienie przyczyn nieprzekazania przez organ podatkowy wniosku o zwrot podatku od wartości dodanej do właściwego państwa członkowskiego UE
* zakupy niedające prawa do otrzymania zwrotu w krajach UE

2. Nowe problemy i zasady wypełniania informacji podsumowujących VAT-UE - sposoby postępowaniea w trudnych przypadkach:

* nowe wzory informacji podsumowujących o dokonanych wewnątrzwspólnotowych transakcjach oraz nowe wzory deklaracji VAT
* nowa kategoria podmiotów zobowiązanych do składania VAT-UE oraz nowe terminy do złożenia deklaracji (czyli kto i kiedy powinien wypełnić ustawowy obowiązek)
* rozwiązania najczęściej występujących problemów proponowane przez organy podatkowe

3. Obrót towarowy z kontrahentami unijnymi - rodzaje transakcji na podstawie przepisów prawnych, orzecznictwa sądów i interpretacji organów podatkowych:

* Regulacje prawne kwalifikujące transakcje jako wewnątrzwspólnotową dostawę i nabycie
* Wyłączenia z wewnątrzwspólnotowej dostawy i nabycia.
* Czynności zrównane z wewnątrzwspólnotową dostawą i nabyciem.
* Zasady ustalania miejsca opodatkowania przy dostawie towarów,

4. Zasady rozliczania handlu wewnatrzwspólnotowego:

* Data dokonania dostawy i nabycia.
* Moment powstania obowiązku podatkowego - termin rozliczenia transakcji
* Podstawa opodatkowania - ustalanie ceny transakcji.
* Brak faktury od kontrahenta zagranicznego a podstawa opodatkowania.
* Problematyka zaliczek w transakcjach unijnych.
* Zastosowanie stawki 0% VAT w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów.
* Dokumentowanie transakcji wewnątrzwspólnotowych - dowody potwierdzające wywóz towaru poza granice Polski.
* Brak dokumentów potwierdzających WDT - zastosowanie stawki VAT,
* Faktura wewnętrzna i korygująca w obrocie unijnym
* Faktura "proforma" wystawiana przez podatników polskich i kontrahentów z UE
* Kursy walut w obrocie zagranicznym.
* Sprzedaż i zakup towarów z montażem - sposób rozliczania transakcji.
* Reklamacje w WDT (obniżanie ceny, wymiana towaru na niewadliwy, naprawa, zwrot, braki i nadwyżki).
* Reklamacje w WNT (rabaty otrzymane od kontrahentów zagranicznych, wymiana towarów, naprawa, zwrot, nadwyżki i niedobory).

5. Obowiązki podatników dokonujących transakcji wewnatrzwspólnotowych towarów:

* Rejestracja dla celów handlu z UE - wyjaśnienia Ministerstwa Finansów
* Konsekwencje braku aktywności VIES kontrahenta zagranicznego oraz możliwości jego potwierdzenia.
* Wpływ różnic w systemach podatkowych krajów UE na polskiego podatnika.
* Wywóz prezentów i próbek o niewielkiej wartości,
* Sporadyczne zakupy od kontrahentów (podatników VAT i nie tylko) z krajów UE - problemy dokumentowania i ewidencjonowania,
* Obowiązki podatników VAT zarejestrowanych do handlu z UE wobec organów podatkowych,

6. Usługi zagraniczne - nowości od stycznia 2010/2011 r. oraz bieżące problemy podatników:

* Miejsce świadczenie - kraj opodatkowania
* Rodzaj świadczonej (zakupionej) usługi a stawka VAT,
* Termin rozliczenia usługi zagranicznej - obowiązek podatkowy,
* Wartość usługi zagranicznej - podstawa opodatkowania a element kalkulacyjny ceny,
* Kurs waluty i korygowanie importu usług,
* Usługi opodatkowane poza terytorium kraju - obowiązki polskiego podatnika,
* Rejestracja do VIES a usługi zagraniczne,
* Dokumentacja i ewidencjonowanie usług zagranicznych,
* Pułapki w rozliczaniu importu usług - orzecznictwo organów podatkowych, sądów krajowych i ETS.

7. Praktyka organów podatkowych a odpowiedzialność księgowego w świetle kodeksu karnego - skarbowego:

* Przestępstwa i wykroczenia skarbowe - czyny zabronione, katalog kar oraz ich przedawnienie:

- kto podlega karze (określenie osoby sprawcy)
- czas miejsce popełnienia czynu
- karalność
- ustalenie terminu uiszczenia należności.

* Przegląd przestępstw i wykroczeń skarbowych w ujęciu podatkowym - "dobre" i "złe" praktyki organów podatkowych oraz różne interpretacje stanów faktycznych

- niezłożenie deklaracji podatkowej oraz informacji podsumowującej VAT-UE,
- nieterminowość składania deklaracji - NAJCZĘŚCIEJ POPEŁNIANY CZYN,
- nieterminowe rozpoczęcie ewidencjonowania na kasie fiskalnej,
- nierzetelne faktury VAT i rachunki,
- nieprzechowywanie faktur i rachunków,
- uporczywe niewpłacanie podatku w terminie,
- nieprowadzenie i niewłaściwe przechowywanie ksiąg,
- niewystawienie oraz odmowa wystawienia faktury VAT jako dowodu sprzedaży,
- stwierdzenie wystawienia fikcyjnych faktur VAT, rachunków, potwierdzających czynności pozorne,
- firmanctwo, wyłudzenie dotacji, utrudnianie kontroli, brak nadzoru nad pracownikiem itp.

* Jak uniknąć kary, czyli zastosowanie czynnego żalu oraz korygowanie deklaracji podatkowych - praktyczne zastosowanie instytucji przewidzianych przez k.k.s. - różne i kontrowersyjne praktyki stosowane przez tzw. karnistów w urzędach skarbowych.
* "Co proponuje karnista" w okolicznościach popełnienia czynu zabronionego? - Uproszczone tryby postępowania (uiszczenie podatku a postępowanie karne, mandat a dobrowolne poddanie się odpowiedzialności, przepadek przedmiotów)

8. Najczęściej zawierane umowy i inne dokumenty występujące w obrocie gospodarczym (transakcje polskie i unijne) - istota i znaczenie umów gospodarczych (umowa sprzedaży, najmu, pożyczki, użyczenia, przewozu i ochrony mienia):

* jakie dokumenty powinny występować w obrocie unijnym, jak zabezpieczyć się dowodowo przed spotkaniem z organem podatkowym
* na co zwracać szczególną uwagę przy zawieraniu umowy oraz wzory wybranych umów
* przykładowe rozwiązania podatkowe i rachunkowe najczęściej występujących problemów (m.in. jak wystawić fakturę VAT na sprzedaż ratalną, czy umowa pożyczki między przedsiębiorcami podlega pcc, jakie są skutki bezumownego korzystania z lokalu przez najemcę po wypowiedzeniu umowy najmu, jakie są skutki zawarcia umowy użyczenia samochodu osobowego)
* terminy przedawnień umów cywilnoprawnych

Informacje o prelegentach:

Specjaliści ds. podatku VAT
Specjaliści ds. podatku VAT w handlu wewnątrzwspólnotowym w Polsce i krajach UE, wieloletni trenerzy organów podatkowych, prawnicy z zakresu prawa karno - skarbowego i gospodarczego.

Ceny:

• 990 - PLN

Cena zawiera:

uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe i lunch, certyfikat BDO

Dofinansowanie z UE:

Nie.

Warunki udziału i przyjmowania zgłoszeń:

Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu BDO jest zgłoszenie udziału uczestnika poprzez wypełnienie formularza zgłoszeniowego dostępnego na stronie www.bdo.pl i
przesłanie go do BDO e-mailem (szkolenia@ bdo.pl) lub faksem (+48 22 543 16 01). Potwierdzenie przyjęcia / nie przyjęcia zgłoszenia otrzymają Państwo w terminie
do 2 dni roboczych od daty wysłania zgłoszenia. W terminie 7 dni kalendarzowych przed planowaną datą szkolenia BDO finalnie potwierdzi realizację szkolenia
poprzez e-mail wysłany na adres uczestnika wskazany w formularzu zgłoszeniowym.
Płatność za udział szkoleniu należy wnieść przed szkoleniem, na nr 24 1140 1010 0000 5231 5500 1001, po uprzednim otrzymaniu z BDO potwierdzenia
realizacji szkolenie (drogą mailową, na adres osoby kontaktowej podany w formularzu zgłoszeniowym).
Cena szkolenia obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe dla uczestnika, przerwy kawowe, lunch i certyfikaty. BDO nie ponosi Żadnych innych
kosztów związanych z udziałem zgłoszonej osoby w szkoleniu.
Klienci BDO posiadający Kartę Partnera uzyskują zniżkę od ceny szkolenia zgodnie z Regulaminem Programu Partnerskiego, dostępnym na stronie www.bdo.pl.
BDO zastrzega prawo do odwołania szkolenia (z przyczyn losowych) w terminie 7 dni kalendarzowych przed planowanym terminem rozpoczęcia szkolenia.
W takim wypadku ewentualne wniesione płatności za udział osób w szkoleniu zostają w całości zwrócone lub mogą stanowić zaliczkę na poczet udziału w innym
szkoleniu BDO. W przypadku konieczności odwołania szkolenia, BDO proponuje alternatywne terminy tego szkolenia.
Warunki i zasady odwołania udziału w szkoleniu
Odwołanie udziału osoby zgłoszonej na szkolenie musi być dokonane w formie pisemnej (e-mail). Odwołanie udziału w innej formie (np. telefonicznie) nie będzie
uznane za ważne.
Odwołanie udziału osoby zgłoszonej na 7 dni kalendarzowych (lub wcześniej) przed planowanym terminem rozpoczęcia szkolenia, tj. przed otrzymaniem z BDO
finalnego potwierdzenia jego realizacji) jest akceptowane i nie wiąże się z Żadnymi kosztami z Państwa strony.
Odwołanie udziału osoby zgłoszonej po otrzymaniu z BDO finalnego potwierdzenia realizacji szkolenia (tj. w terminie krótszym niż 7 dni kalendarzowych przed
planowanym terminem rozpoczęcia szkolenia) skutkuje poniesieniem przez Państwa 100% kosztów tego szkolenia.
Akceptujemy zgłoszenie zastępstwa za uczestnika uprzednio zgłoszonego (niezbędna informacja drogą e-mail, najpóźniej 1 dzień przed szkoleniem).
Nie stawienie się osoby zgłoszonej na zajęcia szkoleniowe nie zwalnia z obowiązku zapłaty za udział w szkoleniu.
Wyrażam zgodę na przetwarzanie moich danych osobowych przez BDO Sp z o.o. w Warszawie w zakresie prowadzonej przez nią działalności gospodarczej
zgodnie z ustawą z dn. 29.08.1997 r. o Ochronie Danych Osobowych (Dz. U. Nr 133 poz. 883). Wiem, Że mam pełne prawo do wglądu i zmiany swoich danych, jak też ich usunięcia z bazy.
Wyrażam zgodę na otrzymywanie informacji handlowej drogą elektroniczną od BDO Sp. z o.o. (zgodnie z ustawą z dnia 18.07.2002 r. Dz. U. Nr 144 poz. 1204
„O świadczeniu usług drogą elektroniczną”). W każdym momencie przysługuje mi prawo do odwołania powyższej zgody.

Podatnik VAT a organy podatkowe w 2010 roku - warsztaty podatkowe