PODATKOWE ZAMKNIĘCIE ROKU W PRAKTYCE

Informacje podstawowe o szkoleniu:

Celem szkolenia jest zwrócenie uwagi na problematykę podatkowego zamknięcia roku oraz bieżącego stosowania przepisów CIT i VAT. Kompleksowe i praktyczne omówienie tematyki ma na celu wskazanie obszarów ryzyka i najczęściej popełnianych błędów w tym zakresie. Uczestnicy szkolenia uzyskają m.in. informację w zakresie prawidłowego kwalifikowania przychodów i kosztów oraz zasad ustalenia wyniku podatkowego.

Szkolenie skierowane jest do:

wszystkich zainteresowanych tematyka szkolenia

Program szkolenia:

ROCZNE ROZLICZENIE PODATKU DOCHODOWEGO OD OSÓB PRAWNYCH ORAZ WŁAŚCIWE UJĘCIE PODATKU DOCHODOWEGO W KSIĘGACH RACHUNKOWYCH.



PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH - WYBRANE ZAGADNIENIA W OPARCIU O ORZECZNICTWO ORAZ INTERPRETACJE ORGANÓW PODATKOWYCH

1) Przychody podatkowe z działalności gospodarczej, w tym w szczególności:

a) Przychody w naturze,

b) Przychody z tytułu nieodpłatnego świadczenia

2) Umorzenie, przedawnienie i nieściągalność należności/zobowiązań

3) Rabaty

4) Moment powstania przychodu: zaliczki, zadatki, usługi wykonywane w umownych okresach

rozliczeniowych

5) Definicja kosztów uzyskania przychodów

6) Rozliczenia przychodów i kosztów w czasie

a) Umowy długoterminowe

b) Koszty bezpośrednie i pośrednie

c) Rozliczenia międzyokresowe

7) Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów, ze szczególnym uwzględnieniem:

a) Reprezentacji i reklamy

b) Kosztów wsparcia sprzedaży

8) Różnice kursowe w ujęciu bilansowym i podatkowym

9) Zryczałtowany podatek dochodowy od osób prawnych

10) Zaliczki na podatek dochodowy

11) Deklaracje i obowiązki informacyjne



PODATEK ODROCZONY W SPRAWOZDANIU JEDNOSTKOWYM I SKONSOLIDOWANYM.

1) Istota instytucji podatku odroczonego w ujęciu bilansowym i wynikowym.

2) Regulacje zawarte w MSR 12 oraz KSR 2.

3) Różnice w prawie podatkowym i bilansowym powodujące powstanie różnic w wycenie

aktywów i pasywów

4) Różnice przejściowe i trwałe.

5) Ustalanie wartości bilansowej i podatkowej aktywów i pasywów.

6) Podział różnic przejściowych na różnice dodatnie i ujemne.

7) Rezerwy na podatek dochodowy

8) Aktywa na podatek dochodowy

9) Podatek odroczony odnoszony na wynik i na kapitał.

10) Prezentacja podatku dochodowego w jednostkowym sprawozdaniu finansowym.

11) Powstawanie dodatkowych różnic przejściowych w ramach grupy kapitałowej.

12) Skonsolidowany podatek odroczony

13) Prezentacja podatku odroczonego w sprawozdaniu skonsolidowanym.

Informacje o prelegentach:

Licencjonowany doradca podatkowy, absolwentka Uniwersytetu Warszawskiego, studiów podyplomowych z zakresu podatków w Szkole Głównej Handlowej w Warszawie oraz z zakresu rachunkowości w Wyższej Szkole Finansów i Zarządzania w Warszawie.

Wieloletni praktyk w zakresie podatku akcyzowego, podatku od towarów i usług oraz podatku dochodowego. Swoje doświadczenie zdobywała głównie w międzynarodowych korporacjach działających w branży FMCG oraz w branży budowlanej.

Obecnie jest w trakcie procesu kwalifikacyjnego na biegłego rewidenta.

Ceny:

• 1870 - PLN+VAT

Cena zawiera:

zakwaterowanie, pełne wyzywienie, udział w zajęciach, materiały szkoleniowe, kolacje integracyjną, imienne zaświadczenie o ukończeniu szkolenia

Dostępne zniżki:

• 5 - przy zgłoszeniu 2 osób
• 7 - przy zgłoszeniu 3 osób

Dofinansowanie z UE:

Nie.

Warunki udziału i przyjmowania zgłoszeń:

przesłanie podpisanej karty zgłoszenia

Szkolenie, kurs: PODATKOWE ZAMKNIĘCIE ROKU W PRAKTYCE