Podatkowe zamknięcie roku 2011. Omówienie problematyki zamknięcia roku w podatkach dochodowych oraz podatkowe aspekty zamknięcia roku pod kątem podatku VAT .

Informacje podstawowe o szkoleniu:

Cel szkolenia

• Kompleksowe przedstawienie aktualnych uregulowań prawnych dotyczących zamknięcia roku pod kontem podatków VAT i PDOP i PDOF

Korzyści dla uczestników

• Pogłębienie, utrwalenie oraz zaktualizowanie wiedzy z zakresu podatków oraz zamkniecia roku
• Omówienie problematyki dot. zamknięcia roku

Szkolenie skierowane jest do:

• Pracownicy działów : księgowości, finansowo – księgowych,
• Osoby zainteresowanych podwyższeniem wiedzy.

Program szkolenia:

1. Zmiany w zakresie powstania szczególnego moment powstania obowiązku podatkowego w usługach związanych z usuwaniem nieczystości, najmu i dzierżawy , usług budowlanych i konserwacyjnych – problematyka refakturowania usług w związku z stosowaniem powstania szczególnego momentu powstania obowiązku podatkowego.

2. Zmiana stawek podatku VAT :
 stare i nowe stawki a błędy w fakturach
 zaliczki, przedpłaty i zadatki pobrane na przełomie roku
 korygowanie obrotu In plus i In minus a faktury korekty
 kiedy wystawiona korekta nie wymaga potwierdzenia

3. Zmiana w zakresie opodatkowania usług zwolnionych – omówienie nowej interpretacji bazującej na orzecznictwie ETS-u oraz brzmieniu unijnych przepisów:
 refaktura usług medycznych – kiedy zwolnione a kiedy opodatkowane stawką 23 %
 refaktura usług szkoleniowych – cel i podmiot wykonujący oraz sposób wykonania a także sposób finansowania decyduje o zwolnieniu – przedmiotowo – podmiotowy charakter zwolnienia
 usługi w zakresie najmu pomieszczeń mieszkalnych oraz w zakresie zarządzania nieruchomościami mieszkalnymi
 problemy ze zwolnieniem sprzedaży nieruchomości w kontekście przepisów o braku możliwości odliczenia podatku naliczonego gdy sprzedaż zwolniona została „sztucznie” opodatkowana.
 sprzedaż towarów używanych – analiza największej liczby problemów

4. Zasady odliczenia podatku naliczonego w tym ograniczenia przy odliczeniu podatku od samochodów z kratką :
 ochrona praw nabytych – czego dotyczy dotyczyć
 czy wszystkie samochody z kratka nie korzystają z odliczenia VAT od zakupu i od paliwa ?
 przypadki gdy możliwe jest odliczanie podatku VAT od samochodów osobowych
 dokumentowanie faktu iż samochód jest ciężarowy w rozumieniu przepisów VAT i konsekwencje zmiany stanu technicznego pojazdu od 01.01.2011 roku.
 odliczanie podatku VAT od rat leasingu i najmu czy dzierżawy.

5. Zmiany od 01.04.2011 w opodatkowaniu wszelkiego rodzaju przekazania towarów na cele związane i nie związane z prowadzeniem działalności gospodarczej.
 opodatkowanie towarów i usług wykonywanych na rzecz własnych pracowników

6. Problematyka związana ze stosowaniem struktury zakupów ( sprzedaż opodatkowana i zwolniona – przygotowanie do korekty rocznej .
7. Uproszczenie procedury importu towarów


PODATKOWE ASPEKTY ZAMKNIĘCIA ROKU POD KATEM PODATKÓW DOCHODOWYCH.

1. Dochody podmiotów powiązanych – korekta dochodu uznanego i opodatkowanego w innym kraju za jako dochód z transakcji z podmiotami powiązanymi.
2. Nieruchomości oddane do odpłatnego użytkowania – zmiana zasad ustalania przychodu i kosztu.
3. Wynagrodzenia pracownicze i składki na ubezpieczenie społeczne – terminy i warunki zaliczania do kosztów uzyskania przychodów.
4. Ujawnione składniki majątku – rozszerzenie katalogu o wartości niematerialne i prawne, zmiana zasad korekty kosztu i naliczania odsetek za zwłokę od zaległości podatkowej.
5. Zaniechane inwestycje – warunki zaliczenia do kosztów uzyskania przychodu.
6. Zmiany dotyczące likwidacji działalności gospodarczej w przypadku likwidacji spółki osobowej lub wyjścia wspólnika z takiej spółki .
7. Moment powstania przychodu – zasady rozpoznawania obowiązku podatkowego
8. Omówienie budzących największe kontrowersje wydatków nie uznawanych za koszty uzyskania przychodów.
9. Wydatki pracownicze pod kątem największej ilości problemów:
 wydatki na imprezy integracyjne kosztem podatkowym , czy występuje przychód u pracowników
 zapewnienie dojazdów do pracy na rzecz pracowników
 wykorzystanie przez pracowników składników majątkowych zakładu pracy na cele prywatne
 wydatki płacowe i związane z wykonaniem umów cywilnoprawnych
 inne świadczenia pracownicze ( zakwaterowanie, delegacje , nieodpłatne świadczenia )
10. Problematyka związana ze świadczeniami pracowniczymi pod kątem zakład pracy jako płatnik podatku :
 świadczenia z funduszu socjalnego
 odpowiedzialność karno skarbowa osób wskazanych jako sprawujące piecze nad funkcjami płatnika.
 niektóre przykłady świadczeń na rzecz pracownika generujące u niego przychód podlegający opodatkowaniu.

Informacje o prelegentach:

specjalista ds. podatkowych, licencjonowany przez Ministerstwo Finansów doradca podatkowy, praktyk (od 16 lat prowadzi własną kancelarię doradztwa podatkowego); działalność dydaktyczna od 7 lat: szkolenia, wykłady oraz warsztaty z zakresu prawa podatkowego.

Ceny:

• 350 - +23%VAT

Cena zawiera:

materiały, serwis kawowy, lunch, certyfikat

Dofinansowanie z UE:

Nie.

Warunki udziału i przyjmowania zgłoszeń:

Istnieje możliwość zorganizowaina szkolenia w formie zamkniętej w dogodnym dla Państwa terminie i lokalizacjji
UWAGA! Szkolenia finansowane ze środków publicznych są zwolnione z podatku VAT

Podstawą wzięcia udziału w szkoleniu jest przesłanie wypełnionej karty zgłoszenia drogą elektroniczną lub faksem.

Szkolenie, kurs: Podatkowe zamknięcie roku 2011. Omówienie problematyki zamknięcia roku w podatkach dochodowych oraz podatkowe aspekty zamknięcia roku pod kątem podatku VAT .