Podatkowe zamknięcie roku 2011, podatki dochodowe i VAT w świetle zmian i orzecznictwa wraz z nowymi zasadami rozliczania podatków CIT, PIT i VAT w 2012 roku

Informacje podstawowe o szkoleniu:

Prezentacja aktualnej problematyki stosowania przepisów podatkowych w kontekście zamykania ksiąg rachunkowych i przygotowywania sprawozdań finansowych.

Szkolenie skierowane jest do:

Pracownicy działów finansowych i księgowych w przedsiębiorstwach

Program szkolenia:

PODATKI DOCHODOWE


I. Przychody i koszty podatkowe

•Moment powstania przychodu, ujęcie memoriałowe i kasowe;
•Zaliczki, zadatki;
•Koszty pośrednie, bezpośrednie;
•Różnice kursowe rozliczane podatkowo;
•Zaniechane inwestycje jako koszty uzyskania przychodu w świetle orzecznictwa
•Nieruchomości oddane do odpłatnego użytkowania
•Dokumentowanie i celowość wydatków świetle bieżących orzeczeń sądów administracyjnych.


II. Rozliczanie pracowników

•Wynagrodzenia i składki na ZUS jako koszty podatkowe
•Przychody pracowników przy świadczeniach dodatkowych (karty rabatowe, bony, ZFŚS)
•Imprezy integracyjne, spotkania z kontrahentami (reprezentacja a reklama)


III. Przygotowanie deklaracji rocznej

•Zasada jednoroczności podatku a płatności zaliczek
•Różne metody płatności zaliczek a płynność finansowa
•Załączniki do deklaracji podatkowych
•Pozostałe obowiązki informacyjne (statystyczne, dewizowe, opłaty środowiskowe itp.)
•Rozliczenia podmiotów powiązanych – dokumentacja podatkowa




PODATEK VAT

I. Nieodpłatne świadczenia – nowelizacja przepisów

•Nieodpłatne przekazanie towarów na cele związane i niezwiązane z przedsiębiorstwem;
•Zużycie towarów we własnym zakresie;
•Opodatkowanie prezentów małej wartości i gratisów;
•Kawa i herbata dla pracowników, poczęstunek dla kontrahentów;
•Użytkowanie samochodów służbowych na prywatne potrzeby pracowników.


II. Stawki podatku i zwolnienia przedmiotowe – praktyczne konsekwencje nowelizacji

•Stosowanie nowych stawek – refaktury i usługi ciągłe
•Zwolnienie usług zdrowotnych – kilka nowelizacji ustawy w ciągu roku;
•Usługi szkoleniowe – które są zwolnione i jak podatnik może to sprawdzić;
•Zwolnienia określone treścią Rozporządzenia wykonawczego do ustawy.


III. Odliczenie podatku naliczonego – zagadnienia praktyczne

•Zakres prawa do odliczenia;
•Odliczenie podatku od usług cateringowych;
•Odliczenie podatku od usług noclegowych i gastronomicznych;
•Odliczenie podatku od samochodów osobowych, motocykli oraz paliwa do tych pojazdów;
•Odliczenie podatku naliczonego wg. proporcji – zmiany po nowelizacji.


IV. Nowe zasady rozliczania niektórych transakcji

•Handel złomem, niektórymi odpadami oraz prawami do emisji;
•Zmiany przepisów wynikające z rozporządzenia Rady 282/2011 r.;
•Ustalenie miejsca świadczenia usługi w obrocie transgranicznym;
•Opodatkowanie targów, wystaw, konferencji po 1-szym stycznia 2011 r.


V. Praktyczne problemy związane z wystawianiem i otrzymywaniem faktur VAT

•Faktury papierowe a/i faktury elektroniczne;
•Przechowywanie wystawianych faktur;
•Moment rozliczenia korekt dodatnich oraz ujemnych, potwierdzenie wystawienia korekty w świetle orzecznictwa;
•Najczęściej popełniane błędy przy wystawianiu faktur VAT – przykłady z praktyki.


VI. Pytania uczestników

Informacje o prelegentach:

dr Krzysztof Biernacki

- doradca podatkowy, adiunkt na Katedrze Finansów, Wydziale Nauk Ekonomicznych Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu.

Absolwent Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu (ekonomia – specjalizacja: finanse przedsiębiorstw) oraz Uniwersytetu Wrocławskiego (prawo – specjalizacja: prawo podatkowe). Doktorat obronił na Uniwersytecie Ekonomicznym, którego tezy dotyczyły ryzyka podatkowego na krajowym rynku kapitałowym.

Szkolenia z obszarów obejmujących problematykę podatkową i cywilnoprawną prowadzi od sześciu lat. Ukończył szereg kursów zawodowych, w tym również kurs dla trenerów obejmujący zagadnienia związane z przygotowaniem i ewaluacją szkoleń tzw. „twardych”. Obecnie współpracuje z kilkoma renomowanymi firmami organizującymi szkolenia prawno-podatkowe.

Autor licznych artykułów z zakresu finansów przedsiębiorstw i opodatkowania m.in. w Rzeczpospolitej, Gazecie Prawnej, Gazecie MSP, Prawie i Podatkach i in.

Wydarzenia towarzyszące:

Podatkowe zamknięcie roku 2011, podatki dochodowe i VAT w świetle zmian i orzecznictwa wraz z nowymi zasadami podatków CIT, PIT i VAT w 2012 roku
Bilans 2011

Ceny:

• 390 zł netto - cena netto od osoby+ VAT

Cena zawiera:

obiad, przerwy kawowe, konsultacje, materiały szkoleniowe

Dofinansowanie z UE:

Nie.

Warunki udziału i przyjmowania zgłoszeń:

przesłanie formularza zgłoszeniowego

Szkolenie, kurs: Podatkowe zamknięcie roku 2011, podatki dochodowe i VAT w świetle zmian i orzecznictwa wraz z nowymi zasadami rozliczania podatków CIT, PIT i VAT w 2012 roku