Podatki w 2012 roku - bieżące problemy - WIERCHOMLA

Informacje podstawowe o szkoleniu:

Celem szkolenia jest omówione zagadnień dotyczących aktualnych problemów w rozliczaniu podatku VAT oraz akcji promocyjnych w podatku dochodowym i VAT.
Podczas szkolenia powiemy m.in. o świadczeniach usług na rzecz podmiotów zagranicznych UE i spoza – identyfikacja usług dla celów VAT - miejsce opodatkowania usług; refakturowaniu usług a świadczenia kompleksowe - w jakich przypadkach można refakturować świadczenie stawką właściwą dla tego świadczenia, a kiedy stosować stawkę właściwą do świadczenia głównego w ramach świadczeń kompleksowych; rabatach oraz premiach pieniężnych jako formę promocji oraz o nieodpłatnej dostawie towarów i świadczeniach usług - VAT, CIT oraz PIT.

Szkolenie skierowane jest do:

księgowi

Program szkolenia:

I dzień - Akcje promocyjne oraz świadczenia na rzecz pracowników – rozliczanie w podatku dochodowym i VAT

1. Nieodpłatna dostawa towarów i świadczenie usług - VAT, CIT oraz PIT:
• darowizny,
• przekazania w ramach reprezentacji i reklamy,
• przekazania na rzecz pracowników,
• nieodpłatne udostępnienie samochodu służbowego oraz telefonu służbowego na cele prywatne,
• akcje marketingowe,
• sprzedaż premiowa,
• prezenty o małej wartości,
• próbki.
2. Rabaty oraz premie pieniężne jako forma promocji:
• rozróżnienie rabatów od premii pieniężnych,
• opodatkowanie premii pieniężnych w kontekście aktualnego orzecznictwa organów podatkowych oraz sądów administracyjnych,
• premia pieniężna – faktura czy nota księgowa?
• możliwość pomniejszenia podstawy opodatkowania VAT w przypadku premii pieniężnych,
• rabaty wpływające na pomniejszenie ceny,
• faktury korygujące w przypadku rabatów – kiedy możliwe jest wystawienie zbiorczej faktury korygującej,
• premia pieniężna oraz rabat w rozliczeniu przychodów oraz kosztów z tytułu sprzedaży,
• skonto, bonus oraz upust jako forma sprzedaży promocyjnej.
3. Różne rodzaje marketingu oraz promocji w przykładach:
• upominki i poczęstunki dla kontrahentów,
• posiłki w trakcie konferencji i szkoleń organizowanych na rzecz pracowników oraz kontrahentów,
• organizacja szkoleń o charakterze reklamowym i instrukcyjnym,
• udział w targach i imprezach reklamowych,
• organizacja konkursów i turniejów,
• programy lojalnościowe,
• bony towarowe,
• reklama w internecie,
• wyjazdy zagraniczne z kontrahentami,
4. Sponsoring – skutki i rozliczenia podatkowe.
5. Skutki działań marketingowo-reklamowych na gruncie kosztów uzyskania przychodów
6. Skutki działań marketingowo-reklamowych na gruncie przychodów
7. Prawidłowe dokumentowanie działań marketingowo-reklamowych

II dzień - Aktualne problemy w rozliczaniu VAT-u

1. Świadczenie usług na rzecz podmiotów zagranicznych UE i spoza – identyfikacja usług dla celów VAT - miejsce opodatkowania usług
• ustalenie miejsca opodatkowania usług od 1.04.2011 r. i od 1.07.2011r.
• obowiązki weryfikacyjne i sposób ustalania statusu kontrahentów
2. Import usług oraz dostawa towarów dla której podatnikiem jest nabywca
• praktyczne problemy z definicją miejsca siedziby i miejsca stałego prowadzenia działalności
• kiedy podatnikiem jest polski nabywca towaru lub usługi
• dokumentowanie, moment powstania obowiązku podatkowego, kursy walut
3. Opodatkowanie świadczeń kompleksowych
• kiedy zespół różnych świadczeń powinien być traktowany jako towar a kiedy jako usługa
• jak rozpoznanie to wpływa to na rozliczanie transakcji /stawki podatkowe/
• zasady powstawania obowiązku podatkowego w ramach świadczeń kompleksowych
4. Refakturowanie usług a świadczenia kompleksowe - w jakich przypadkach można refakturować świadczenie stawką właściwą dla tego świadczenia, a kiedy stosować stawkę właściwą do świadczenia głównego w ramach świadczeń kompleksowych
• praktyczne problemy w przypadku najmu, leasingu i innych świadczeń
5. Podatek naliczony – terminy ewidencjonowania faktur zakupowych i zasady odliczeń
• odliczanie podatku od samochodów i paliwa
• odliczanie podatku od usług cateringowych i zakupu posiłków
• odliczanie podatku od towarów przekazywanych nieodpłatnie i od usług świadczonych nieodpłatnie
• jak wpływa data wystawienia faktury oraz data wykonania czynności na prawo do odliczenia podatku
6. Odliczenia częściowe i korekta podatku naliczonego w świetle nowelizacji przepisów obowiązujących od 1 kwietnia
• nowe zasady zaokrąglania współczynnika korekty 99% zamiast 98%
• nowe zasady korygowania – likwidacja różnicy do 2% nie wymagająca dotychczasowej korekty
• najnowsze orzecznictwo dotyczące współczynnika korekty – sprzedaż niepodlegająca opodatkowaniu
• czy niedobory towarów podlegają korekcie VAT?
7. Pytania i problemy uczestników szkolenia

Informacje o prelegentach:

Aneta Pożarowska – doradca podatkowy, prawnik. Członek Państwowej Komisji ds. Doradztwa Podatkowego. Specjalizuje się w zakresie podatku od towarów i usług oraz Ordynacji podatkowej. Doświadczenie zawodowe zdobywała, pracując w Urzędzie Skarbowym jako Kierownik Działu Podatków Pośrednich oraz w Izbie Skarbowej. Obecnie jest właścicielem kancelarii doradztwa podatkowego. Reprezentuje podatników w sporach z organami podatkowymi, także przed sądami administracyjnymi. Obsługuje kontrole podatkowe, przeprowadza audyty podatkowe, opiniuje rozwiązania zmierzające do optymalizacji podatkowej. Jest autorką licznych publikacji w prasie fachowej a także książek o tematyce podatkowej.

Ceny:

• 2090 - +VAT

Cena zawiera:

uczestnictwo w zajęciach, autorskie materiały szkoleniowe, certyfikat uczestnictwa, pełne wyżywienie (od kolacji w dniu 19.02 do obiadu w dniu 21.02), 2 noclegi w pokojach dwuosobowych (korzystanie z pokoju jednoosobowego wiąże się z dopłatą w wysokości 140 PLN), bezpłatne korzystanie z basenu, bezpłatny parking, karnet narciarski lub pakiet SPA, dodatkowe atrakcje regionalne,

Dofinansowanie z UE:

Nie.

Warunki udziału i przyjmowania zgłoszeń:

BDO zastrzega sobie prawo do odwołania szkolenia z przyczyn niezależnych.

Warunki i zasady rezygnacji.
Rezygnacja z udziału w szkoleniu powinna nastąpić w formie pisemnej (e-mail) najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia 100% kosztów. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.

Szkolenie, kurs: Podatki w 2012 roku - bieżące problemy - WIERCHOMLA