PODATKI W 2012 R. ZAGADNIENIA WYBRANE VAT, CIT, PIT

Informacje podstawowe o szkoleniu:

Cel szkolenia
- usystematyzowanie i uzupełnienie wiedzy w zakresie nowelizacji prawa podatkowego, szczególnie dotyczącej znowelizowanych ustaw VAT , CIT, PIT
- omówienie wykładni MF oraz orzecznictwa NSA i WSA

Szkolenie skierowane jest do:

dyrektorów finansowych, głównych księgowych oraz pracowników działów finansowo-księgowych

Program szkolenia:

I PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH - CIT
1. Kierunki zmian w CIT 2012, 2013
2. Przychody - obecne zmiany w kontekście 2012 roku - na przykładach praktycznych
* Pojęcie przychodu i dochodu
* Przychody nieodpłatne
* Przychody z najmu
* Moment powstania przychodu
* Przychody z tytułu niepodzielonych zysków w spółkach kapitałowych.
* Przychody w związku z otrzymaniem lub zwrotem pożyczki i kredytu
* Przychody z nieodpłatnego udostępniania nieruchomości
* Przychody z użyczenia
* Rozróżnienie przychodów, które należy wykazać a które nie
* Zestawienie najpotrzebniejszych orzeczeń - sprawdzonych w sądach WSA i NSA
3. . Koszty uzyskania przychodów, wydatki niestanowiące kosztów oraz właściwe sposoby opisu faktur - 2012
* Ogólne zasady rozliczania kosztów, w tym najnowsze orzecznictwo
* Koszty bezpośrednie i pośrednie - znaczenie praktyczne
* Rozliczanie kosztów pośrednich dotyczących okresu rocznego i przekraczającego okres roczny
* Koszty delegacji pracowniczych - krajowych i zagranicznych
* Koszty wynagrodzeń, premii i nagród
* Koszty stanowiące koszt dl pracodawcy i nie stanowiące przychodu dla pracowników (czyli co pracownik może otrzymać bez podatku od pracodawcy)
* Koszty BHP
* Koszty rekrutacji
* Definicja momentu poniesienia kosztu. Zbliżanie przepisów podatkowych do bilansowych
* Zmiany w zakresie rozliczania kosztów wynagrodzeń i ZUS - ujęcie memoriałowe i sposób rozliczania
* Koszty reprezentacji i reklamy
* Koszty zaniechanych inwestycji
* Zmiany w zakresie amortyzacji
* Zestawienie najpotrzebniejszych orzeczeń - sprawdzonych w sądach WSA i NSA
4. Rozliczenie dochodów zagranicznych oraz odliczenia od dochodu. Wpłaty zaliczek na podatek
* Zmiany w zakresie odliczeń od dochodu
* Nowe zasady wpłacania zaliczek na podatek
* Nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy
* Konwencja modelowa OECD oraz umowy międzynarodowe - unikanie podwójnego opodatkowania
* Definicja i znaczenie „zakładu" w umowach międzynarodowych oraz polskich przepisach.
* Dywidendy w obrocie z zagranicą (dywidendy z UE, spoza UE i EOG, zwolnienia podatkowe)
* Certyfikat rezydencji i jego praktyczne znaczenie. Orzeczenia sądowe nt. certyfikatu i odpowiedzialności płatnika
* Praktyczne przykłady odliczania podatku zapłaconego za granicą
5. Dokumentacja z podmiotami powiązanymi - co nowego w 2012 r i przykład dokumentacji
6. Zestaw nowych zadań aparatu skarbowego w zakresie kontroli CIT w 2012 r.
7. Różnice kursowe 2012 - wszystkie rodzaje
8. Orzecznictwo NSA i WSA

II. PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB FIZYCZNYCH - PIT 2012
1. Obowiązki podatnika podatku PIT
* przychody i koszty - ogólne założenia
* przychody i koszty wyrażone w walutach obcych
* przychody z nieodpłatnych świadczeń
* przysporzenia majątkowe niestanowiące przychodów podatkowych
* odliczenia od dochodu i podatku
* reprezentacja, reklama, sponsoring - najważniejsze aspekty
* świadczenia ponoszone na rzecz członków zarządu, rad nadzorczych
2. Płatnik podatku dochodowego i jego zadania
* podatek dochodowy z drobnych zleceń
* rozliczanie bonów, talonów, prezentów
* wydatki na działalność socjalną
* opodatkowanie używania samochodu prywatnego dla celów służbowych,
* używanie samochodu służbowego dla celów prywatnych
* zwrot pracownikom wydatków medycznych
* podstawowe obowiązki związane z rozliczaniem wynagrodzeń
* opodatkowanie biletów i kwot za dojazd do pracy
* opodatkowanie pakietów medycznych
* rozliczenia dokumentacyjna (min. PIT-8C, PIT-11)
* opodatkowanie wygranych w konkursach
* pożyczki udzielone pracownikom, pożyczki umorzone
3. Rozliczenie osoby fizycznej jako podatnika PIT
* ulga na dzieci
* ulga internetowa
* odliczanie darowizn
* rozliczenia zagraniczne - najważniejsze obowiązki
* zwolnienie ze sprzedaży nieruchomości
* wspólne opodatkowanie małżonków i osób samotnie wychowujących dzieci
4. Orzecznictwo NSA i WSA
III. ZMIANY W VAT 2012 - ZESTAW ZATWIERDZONYCH ZMIAN /WSZYSTKO NA PRZYKŁADACH ZASTOSOWANIA ORAZ KIERUNKI ZMIAN NA 2012 I 2013..
1.Wygaśniecie przepisów przejściowych:
- Stawka 0% - ksiązki i czasopisma
- stawka 3% - produkty rolne - stawka 3%
- stawka 7% - budownictwo mieszkaniowe, inne niż objęcie programem budownictwa społecznego
- pozostałe przepisy przejściowe, których okres obowiązywania uległ zakończeniu
2. Trudne problemy w VAT
* Zmiany w regulacjach dotyczących miejsca świadczenia usług
* Nowe pojęcia „stałe miejsce", „inne miejsce" oraz „miejsce uczestniczące w czynnościach"
* Praktyczne znaczenie miejsca prowadzenia działalności na terenie RP
* Nowy moment obowiązku podatkowego w imporcie usług
* Świadczenie usług na rzecz podatników i „niepodatników"
* Reprezentacja i reklama a VAT
* Sprzedaż promocyjna a VAT
* Obrót nieruchomościami a Vat
* Rozliczenie w zakresie poszczególnych usług (min. usługi niematerialne, transportowe, usługi związane z nieruchomościami, usługi elektroniczne, usługi na ruchomym majątku rzeczowym, usługi pośrednictwa, usługi związane z targami i wystawami oraz przepisy przejściowe w tym zakresie, usługi restauracyjne i cateringowe, usługi krótkotrwałego wynajmu środków transportu)
*. Różnice kursowe a VAT w tym korekty do VAT
*. Nowa dokumentacja w VAT
* Zmiany w zakresie dokumentacji VAT
3. Rozliczenia w podatku VAT w walucie obcej
4. Orzecznictwo NAS, WSA

Informacje o prelegentach:

Zespół licencjonowanych doradców podatkowych specjalizujących się w prawie podatkowym ze znajomością praktyki

Ceny:

• 1790 zł - netto + 23% VAT

Cena zawiera:

Pobyt: od 22.02.2012 r. (kolacja) do 25.02.2012 r.(obiad), zakwaterowanie w pokojach 2-os., do pok. 1-os. dopłata 300 zł + VAT (ograniczona ilość), pełne wyżywienie, materiały szkoleniowe, certyfikat ukończenia szkolenia, przerwy kawowe, imprezę integracyjną w karczmie góralskiej

Dostępne zniżki:

• 5% - przy zgłoszeniu 2 osób

Dofinansowanie z UE:

Nie.

Warunki udziału i przyjmowania zgłoszeń:

Zgłoszenia prosimy przesyłać faxem/pocztą z podpisem i pieczątką osoby decyzyjnej.
Zgłoszenie przesłane e-mailem ma formę wstępnej rezerwacji

Szkolenie, kurs: PODATKI W 2012 R. ZAGADNIENIA WYBRANE VAT, CIT, PIT