Podatki VAT i CIT – wybrane problemy z zakresu podatków w świetle aktualnego orzecznictwa i praktyki organów podatkowych

Informacje podstawowe o szkoleniu:

Celem szkolenie jest omówienie wybranych zagadnień dotyczących podatku VAT i CIT w świetle aktualnego orzecznictwa i praktyki organów podatkowych. Powiemy o imporcie i refakturowaniu usług, nieodpłatnych świadczeniach na rzecz pracowników oraz zakupie świadczeń niematerialnych w świetle aktualnej praktyki organów podatkowych

Szkolenie skierowane jest do:

księgowi

Program szkolenia:

1. Nieodpłatne świadczenia w działalności gospodarczej
a) nieodpłatne świadczenia na gruncie podatku VAT (stan prawny przed i po 1 kwietnia 2011 r.),
b) modele optymalizacji podatkowej w zakresie VAT,
c)nieodpłatne świadczenia na gruncie podatku CIT.
2. Nieodpłatne świadczenia na rzecz pracowników
a) świadczenia z zakresu BHP,
b) świadczenia dodatkowe (pakiety medyczne, pakiety sportowe itp.),
c) spotkania firmowe/imprezy integracyjne.
3. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych (ZFŚS)
a) odpisy i wpłaty na ZFŚS a koszty uzyskania przychodów,
b) świadczenia częściowo odpłatne realizowane poprzez ZFŚS,
c) ZFŚS a podatek VAT.
4. Rozliczenia faktur korygujących na gruncie podatku VAT i CIT
a) faktury korygujące „in plus”,
b) faktury korygujące „in minus”,
5. Premie pieniężne, rabaty
a) istota premii pieniężnej,
b) premia pieniężna a rabat,
c) premie pieniężne a podatek VAT,
d) premie pieniężne a podatek CIT,
e) rabaty przedtransakcyjne w podatku VAT i CIT,
f) rabaty posttrransakcyjne w podatku VAT i CIT.
6. Import usług – podatek VAT
a) zasady ustalania miejsca świadczenia usług,
b) obowiązek podatkowy z tytułu importu usług,
c) podstawa opodatkowania, kurs waluty,
d) podatek należny jako podatek naliczony,
e) wykazywanie importu usług w deklaracji VAT.
7. Zryczałtowany podatek dochodowy od przychodów nierezydentów (Witholiding Tax - „podatek u źródła”)
a) podatnik podatku dochodowego jako płatnik podatku u źródła,
b) zasady poboru podatku; moment poboru; właściwy kurs do przeliczenia kwoty podatku,
c) podatek u źródła a zyski przedsiębiorstw,
d) podatek u źródła – należności licencyjne, środki transportu, urządzenia przemysłowe,
e) podatek u źródła - dywidendy i inne przychody z tytułu udziału w zyskach osób prawnych wypłacane osobom zagranicznym,
f) podatek u źródła a usługi niematerialne (usługi prawne, doradcze itp.),
g) certyfikat rezydencji jako warunek zastosowania postanowień umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.
8. Odsprzedaż (refakturowanie) usług
a) warunki konieczne dla zaistnienia możliwości odsprzedaży usługi,
b) odsprzedaż usługi a podatek VAT,
c) odsprzedaż usługi a podatek CIT.
9. Samochody służbowe
a) zakup, najem/leasing/dzierżawa samochodów służbowych a odliczenie podatku VAT,
b) wydatki eksploatacyjne (paliwo, naprawy itp.) a odliczenie podatku VAT,
c) udostępnienie pracownikowi samochodu służbowego do celów prywatnych,
d) samochody służbowe w świetle przepisów CIT,
e) wykorzystywanie samochodów prywatnych należących do pracowników.
10. Zakup świadczeń niematerialnych w świetle aktualnej praktyki organów podatkowych
a) odliczanie podatku VAT od świadczeń niematerialnych,
b) zaliczanie wydatku z tytułu nabycia świadczeń niematerialnych a koszty uzyskania przychodów.
11. Pytania i odpowiedzi.

Informacje o prelegentach:

Paweł Łabno - Kierownik Zespołu Podatku od Towarów i Usług, Doradca podatkowy, prawnik, absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego, przez szereg lat współpracownik spółki doradztwa podatkowego, jest autorem licznych artykułów i komentarzy z zakresu prawa podatkowego publikowanych m.in. w: Forum Doradców Podatkowych, Vademecum Głównego Księgowego, Kwartalnik Prawa Podatkowego, Rzeczpospolita; specjalizuje się w tematyce podatku od towarów, reprezentuje klientów przed organami podatkowymi i sądami administracyjnymi, posiada również doświadczenie w audytach podatkowych. Wykładowca problematyki podatku dochodowego od osób prawnych i podatku od towarów i usług.

Ceny:

• 490 - +VAT

Cena zawiera:

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe i lunch oraz certyfikaty BDO

Dofinansowanie z UE:

Nie.

Warunki udziału i przyjmowania zgłoszeń:

BDO zastrzega sobie prawo do odwołania szkolenia z przyczyn niezależnych.

Warunki i zasady rezygnacji.
Rezygnacja z udziału w szkoleniu powinna nastąpić w formie pisemnej (e-mail) najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia 100% kosztów. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.

Szkolenie, kurs: Podatki VAT i CIT – wybrane problemy z zakresu podatków w świetle aktualnego orzecznictwa i praktyki organów podatkowych