Podatki VAT i CIT w branży energetycznej i ciepłowniczej

Informacje podstawowe o szkoleniu:

Celem szkolenia jest omówienie praktycznych konsekwencji podatkowych wynikających z przepisów dotyczących podatków VAT i CIT w zakresie działalności firm branży energetycznej i ciepłowniczej.
Omówione zostaną również najciekawsze i budzące najwięcej kontrowersji interpretacje przepisów, wskazane zostaną
uprawnienia przysługujące branży energetycznej oraz ryzyka podatkowe.

Dzięki temu, że szkolenie ma charakter stricte branżowy uczestnicy mogą nie tylko czerpać wiedzę z doświadczeń i praktyki prowadzącego, ale dodatkowo mają okazję na wymianę poglądów z przedstawicielami innych firm z branży energetycznej i ciepłowniczej.

Szkolenie skierowane jest do:

księgowi z firm branży energetycznej i ciepłowniczej

Program szkolenia:

Podatek VAT

1. Prawo krajowe a prawo wspólnotowe w VAT - ze szczególnym uwzględnieniem niespójności prawa krajowego z nowym rozporządzeniem wykonawczym (282/2011) do Dyrektywy 112
2. Ustawa o VAT a prawo energetyczne
3. Najważniejsze definicje ustawowe
a. Energia jako towar
b. Systemy gazowe oraz systemy elektroenergetyczne
4. Opłaty za nielegalny pobór energii – problemy z klasyfikacją podatkową czynności –orzecznictwo
5. Sprzedaż energii – dostawa czy usługa
6. Regulacje VAT dotyczące klasyfikacji i ich wpływ na praktykę
7. Dostawy nieodpłatne a opodatkowanie VAT
8. Przejęcie infrastruktury technicznej a VAT
9. Usługi nieodpłatne a opodatkowanie VAT
10. Refakturowania - zasady ogólne i studium przypadku na przykładzie problemów z refakturowaniem tzw. mediów
11. Miejsce świadczenia
a. Dostawa gazu i prądu
b. Zasady wyznaczania miejsce świadczenia usług niematerialnych po nowelizacji
12. Dostawy gazu, prądu oraz usługi przesyłu w transakcjach transgranicznych
13. Zapłata od osób trzecich a podstawa opodatkowania
14. Moment powstania obowiązku podatkowego - aktualna wykładania
15. Miejsce świadczenia usług w świetle przepisów prawa krajowego i regulacji nowego unijnego rozporządzenia wykonawczego (282/2011) jako przypadek sprzeczności - co stosować?
16. Budowa nieruchomości na sprzedaż, wynajem i obsługa - implikacje podatkowe
17. Import usług i opodatkowanie nabycia towarów przez podatników - duże zmiany niezauważone przez część podatników ze szczególnym uwzględnieniem dużego problemu korekt faktur wystawionych przez podmioty zagraniczne
18. Stałe miejsce prowadzenia działalności, status usługobiorcy i charakter w jakim działa usługobiorca według przepisów prawa unijnego obowiązujących od lipca 2011 r.
19. Samoopodatkowanie przy nabyciu odpadów i praw do emisji
20. WNT
21. Import towarów w procedurze zwykłej i uproszczonej
22. Dystrybucja towarów importowanych i nabytych w ramach WNT
23. Stawki VAT
24. Korekta zmniejszająca w VAT w świetle najnowszych regulacji o orzecznictwa sądów administracyjnych - pytanie prejudykacyjne do ETS
25. Zwolnienia w VAT - jak stosować zwolnienie przy refakturowaniu.
26. Nabycie samochodów a prawo do rozliczenia VAT
27.
28. Fakturowania - najnowsze zasad wystawiania i przechorowywania faktur
29. Zbiorcza faktura korygująca - czy to się sprawdza w praktyce i jakie ryzyko podatkowe niesie ze sobą?
30. Przepisy rozporządzenia wykonawczego do Dyrektywy 112 bezpośrednio stosowane w Polsce na podstawie przepisów unijnych - BARDZA WAŻNE PRZEPISY!

Podatek CIT

1. Podatek dochodowy od osób prawnych - najważniejsze zagadnienia
2. Moment uzyskania przychodu – zasady ogólne
3. Przychód – moment uzyskania w przypadku transakcji o charakterze ciągłym w tym z tytułu dostawy energii
4. „Odzyski” przy likwidacji środków trwałych a przychód podatkowy
5. „Kradzież prądu” a przychód podatkowy (najnowsze orzeczenia sądów administracyjnych)
6. Koszty uzyskania przychodu
a. Koszt poniesiony a koszt uzyskania przychodu - definicje, różnice i ich skutki
b. Celowość wydatku – jak podatnik powinien uzasadniać celowość wydatków ze szczególnym uwzględnieniem najnowszego orzecznictwa WSA z 2011 r.: I SA/Po 342/11, III SA/Wa 3298/10 i inne
c. Wyłączenia z kosztów - istota, zasady ogólne i POZTYWNE skutki wyłączeń
d. Podróż służbowa samochodem pracownika a koszy pracodawcy - jest wyrok NSA!
e. Brak dowodu księgowego a możliwość ujęcia kosztu w rachunku podatkowym
f. Moment zaliczania wydatków do kosztów podatkowych: praktyka, przepisy i najnowsze orzeczenia sądów administracyjnych ze szczególnym uwzględnieniem problemu momentu poniesienia
g. Koszty pośrednie i koszty bezpośrednie
h. Zaniechane inwestycje w kosztach podatkowych
i. Remonty w kosztach
j. Wydatki na rzecz pracowników a koszt
k. Wynagrodzenie pracownicza w kosztach podatkowych
l. Składki na ubezpieczenia społeczne w kosztach pracodawcy
m. Amortyzacja jako metoda rozliczania kosztów w czasie
7. Dotacje w podatku dochodowym
a. Przychód uzyskany z tytułu otrzymania dotacji
b. Wydatki ponoszone na pozyskanie dotacji a koszty podatkowe
c. Doradztwo związane z dotacjami a koszty podatkowe
d. Wydatki finansowane środkami z dotacji a koszty podatkowe
e. Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych współfinansowanych środkami z dotacji
8. Środki trwałe w branży energetycznej
a. Sieci energetyczne i ciepłownicze
b. Budowle liniowe
c. Urządzenia techniczne
9. Inwestycja w obcych środkach trwałych czy odrębny środek trwały?
10. Wartość początkowa środków trwałych
a. Cena nabycia
b. Koszt wytworzenia
c. Środki trwałe uzyskane nieodpłatnie
11. Modernizacja czy remont
12. Podstawowe metody amortyzacji
13. Podsumowanie

Informacje o prelegentach:

Radosław Kowalski – prawnik, doradca podatkowy. Właściciel kancelarii doradcy podatkowego. Od 1994 roku zajmuje się obsługą prawną i podatkową podmiotów gospodarczych. Jest autorem licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego, a także komentarzy i odpowiedzi na pytania czytelników (m.in. w Pulsie Biznesu, Rzeczpospolitej, Gazecie Podatkowej). Posiada doświadczenie w prowadzeniu szkoleń zamkniętych i otwartych dla firm i instytucji z zakresu prawa podatkowego, windykacji, zabezpieczeń wierzytelności.

Ceny:

• 630 - +VAT

Cena zawiera:

uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe i lunch oraz certyfikaty BDO

Dofinansowanie z UE:

Nie.

Warunki udziału i przyjmowania zgłoszeń:

BDO zastrzega sobie prawo do odwołania szkolenia z przyczyn niezależnych.

Warunki i zasady rezygnacji.
Rezygnacja z udziału w szkoleniu powinna nastąpić w formie pisemnej (e-mail) najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia 100% kosztów. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.

Szkolenie, kurs: Podatki VAT i CIT w branży energetycznej i ciepłowniczej