Podatki VAT i CIT - bieżące problemy rozliczania w 2012 roku

Informacje podstawowe o szkoleniu:

Celem szkolenia jest kompleksowe omówienie problemów, jakie pojawiły się w Państwa pracy zawodowej w zakresie rozliczania podatku VAT i CIT. Podczas szkolenia powiemy m.in. jak odliczać VAT przy nabyciu, najmie i leasingu samochodów osobowych, jak refakturować usługi towarzyszące dzierżawie i najmowi oraz jak nieodpłatnie przekazać towar. Omówimy także nowe regulacje prawne w zakresie fakturowania. Drugi dzień zajęć poświęcony będzie problematyce rozliczania podatku CIT, zwrócimy uwagę na problemy dotyczące wydatków na świadczenia zdrowotne, reklamę, reprezentację a także wpływ umów o unikaniu podwójnego opodatkowania na obowiązki płatnika podatku u źródła.

Szkolenie skierowane jest do:

Księgowych i finansistów

Program szkolenia:

Dzień I : Podatek od towarów i usług:

1. Podstawowe definicje ustawowe;

rozróżnienie pojęć towar/usługa na gruncie rozliczeń podatku VAT;
rola klasyfikacji statystycznych;
zdarzenia złożone/czynności kompleksowe - zasady opodatkowania VAT.

2. Zasady opodatkowania dostawy towarów i świadczenia usług, w tym:

omówienie zakresu opodatkowania podatkiem od towarów i usług w porównaniu z przepisami Dyrektywy 2006/112/WE oraz orzecznictwem ETS;
czynności nie podlegające opodatkowaniu
czynności opodatkowane, czynności zwolnione od podatku a czynności będące poza jego zakresem

3. Zasady opodatkowania czynności nieodpłatnych, w tym m.in.:

pojęcie nieodpłatnej dostawy towarów i nieodpłatne świadczenie usług
darowizny - zasady ustalania podstawy opodatkowania
nieodpłatne używanie służbowych telefonów i samochodów do celów prywatnych - skutki i propozycje optymalizacji
reprezentacja i reklama na gruncie ustawy o VAT

4. Podstawa opodatkowania:

krajowe czynności (dostawa towarów/świadczenie usług);
czy transport winien zostać wliczony do podstawy opodatkowania dostawy towarów;
czynności nieodpłatne,
zamiana.

5. Omówienie zasad ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego - wybrane zagadnienia;

6. Samochody w firmie;

7. Zasady wystawiania faktur VAT:

zasady dokumentowania czynności wykonywanych na rzecz podmiotów gospodarczych;
zasady dokumentowania czynności wykonywanych na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej;
terminy wystawiania faktur VAT (zasada ogólna oraz szczególny moment wystawienia);
faktura VAT a moment powstania obowiązku podatkowego;
faktury korygujące,
noty korygujące,
anulowanie faktury.

8. Omówienie zasad odliczania podatku naliczonego, w tym m.in.:

terminy i warunki;
wykazanie związku ze sprzedażą opodatkowaną;
wykonanie usługi a odliczenie podatku;
usługi ciągłe a odliczenie podatku;
zastrzeżenia prawa własności na fakturach a odliczenie podatku;
najnowsze orzecznictwo w zakresie podatku naliczonego;
przedmiotowe ograniczenia i zakazy odliczenia.

9. Omówienie problematyki prawidłowego rozliczania dostaw i nabyć wewnątrzwspólnotowych.

10. Opodatkowanie kupna i sprzedaży usług transgranicznych:

zasada definiowania miejsca świadczenia w przypadku usług wykonywanych na rzecz podatników;
zasada definiowania miejsca świadczenia w przypadku usług wykonywanych na rzecz podmiotów nie będących podatnikami;
kto jest podatnikiem z tytułu importu/eksportu usług;
sprzedaż na rzecz podmiotów z terytorium Unii Europejskiej;
sprzedaż na rzecz podmiotów spoza Unii Europejskiej;
faktura VAT przy sprzedaży usług transgranicznych;
obowiązek podatkowy w imporcie/eksporcie usług;

Dzień II: Podatek dochodowy od osób prawnych:

1. Dochód i Przychody

dochód, przychód, strata jako podstawa opodatkowania (rozliczenie straty)
moment powstania przychodu
zasada memoriałowa, usługi ciągłe i zasada kasowa
przychód a zaliczka
korekty przychodów - nowe trendy w orzecznictwie
czynniki kształtujące wysokość podstawy opodatkowania - wybrane zwolnienia i wyłączenia przedmiotowe
niektóre przychody zwolnione z opodatkowania - zasady i skutki stosowania zwolnień.

2. Koszty uzyskania przychodów

definicja kosztów uzyskania przychodów
potrącalność bezpośrednich i pośrednich kosztów uzyskania przychodów - litera prawa i orzecznictwo
dokumentowanie wydatków (nabycie usług niematerialnych)
wybrane wydatki rodzące problemy interpretacyjne, m.in.:

- reklama, reprezentacja, marketing, sponsoring
- wynagrodzenia pracowników, zleceniobiorców; premie
- wydatki na świadczenia zdrowotne
- inne świadczenia na rzecz pracowników (nagrody, spotkania integracyjne, bony towarowe, wydatki z ZFŚS, samochody służbowe) oraz członków rad nadzorczych, zarządów
- odszkodowania, kary umowne
- straty w środkach trwałych jako koszty uzyskania przychodów
- zaniechana inwestycja
- podatki w kosztach uzyskania przychodów

3. Polski podatnik płatnikiem podatku u źródła

Osoba prawna jako płatnik podatku u źródła - zasady poboru podatku, moment poboru.
Kurs do przeliczenia kwoty podatku - nowe trendy w orzecznictwie
Przychody osiągane w obrocie międzynarodowym - wpływ umów o unikaniu podwójnego opodatkowania na obowiązki płatnika podatku u źródła:

- zyski przedsiębiorstw - warunki zwolnienia z obowiązku zapłaty podatku źródła
- należności licencyjne - program komputerowy, środek transportu, urządzenie przemysłowe
- odsetki - pożyczki, Cash - pooling, odsetki karne
- dywidendy i inne przychody z tytułu udziału w zyskach osób prawnych wypłacane osobom zagranicznym - opodatkowanie i warunki zwolnienia z podatku
- nabywanie usług niematerialnych od podmiotów zagranicznych - obowiązki dokumentacyjne ciążące na osobach prawnych (usługi doradcze, zarządzania i kontroli, prawne itp.).

Certyfikat rezydencji jako warunek zastosowania umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.

Uwaga!! Istnieje możliwość udziału w jednym dniu zajęć, wówczas koszt uczestnictwa to 490 zł + VAT/os.

Informacje o prelegentach:

Wojtowicz - Janicka Katarzyna - Departament Podatków Bezpośrednich - Doradca podatkowy, absolwentka prawa na Uniwersytecie Jagiellońskim, aplikant radcowski. Wykładowca problematyki z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych, autor publikacji prasowych na łamach Rzeczpospolitej, Gazety Prawnej. Posiada doświadczenie w obsłudze sporów z organami podatkowymi, interesuje się podatkiem dochodowym od osób prawnych, podatkiem od towarów i usług oraz teorią podatku.

Resiak Anna - Konsultant podatkowy w Departamencie Podatków Pośrednich. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku akcyzowego oraz podatku VAT. Autor i współautor licznych publikacji w specjalistycznych czasopismach podatkowych oraz portalach związanych z tematyką podatkową. Posiada doświadczenie w przeprowadzaniu audytów podatkowych, w szczególności w badaniu prawidłowości rozliczeń w zakresie podatku akcyzowego oraz podatku VAT. Specjalizuje się w obsłudze podatkowej firm z branży energetycznej, paliwowej oraz produkcyjnej w zakresie podatku VAT oraz podatku akcyzowego. Posiada doskonałe zdolności interpersonalne.

Ceny:

• 900 - + VAT
• 490 - + VAT - udział w wybranym dniu szkolenia

Cena zawiera:

uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe i lunch oraz certyfikaty BDO

Dofinansowanie z UE:

Nie.

Warunki udziału i przyjmowania zgłoszeń:

Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu BDO jest wypełnienie i wysłanie formularza zgłoszeniowego na adres: szkolenia@bdo.pl lub faksem na numer +48 22 543 17 87.

Płatność za udział w szkoleniu należy wnieść na konto nr 24 1140 1010 0000 5231 5500 1001 , po uprzednim otrzymaniu z BDO potwierdzenia odbycia się szkolenia na 3-4 dni przed szkoleniem.

BDO zastrzega sobie prawo do odwołania szkolenia z przyczyn niezależnych.

Warunki i zasady rezygnacji.
Rezygnacja z udziału w szkoleniu powinna nastąpić w formie pisemnej (e-mail) najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia 100% kosztów. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.

Szkolenie, kurs: Podatki VAT i CIT - bieżące problemy rozliczania w 2012 roku