Podatki CIT i VAT w branży farmaceutycznej

Informacje podstawowe o szkoleniu:

Celem szkolenia jest przedstawienie aktualnego podejścia organów podatkowych i sądów administracyjnych do zagadnień podatkowych dotyczących branży farmaceutycznej.

Dzięki temu, że szkolenie ma charakter stricte branżowy uczestnicy mogą nie tylko czerpać wiedzę z doświadczeń i praktyki prowadzącego, ale dodatkowo mają okazję na wymianę poglądów z przedstawicielami innych firm z branży farmaceutycznej.

Szkolenie skierowane jest do:

księgowi

Program szkolenia:

I dzień - Podatek CIT w firmach branży farmaceutycznej
1. Wstęp.
2. CIT – zasady ogólne i pojęcia ustawowe:
3. Przychód w CIT – moment uzyskania przychodu po nowelizacji.
4. Różnice kursowe jako przedmiot odrębnej regulacji CIT:
• rozliczanie różnic kursowych według metod prawa bilansowego i podatkowego
• różnice kursowe w przychodzie, kosztach, środkach własnych
5. Koszt uzyskania przychodu:
• koszty stanowiące i koszty niestanowiące – związek wydatku z przychodem,
• nowe zasady rozliczania kosztów w czasie:
- opłaty administracyjne w kosztach podatkowych,
- wydatki ponoszone na badania kliniczne w kosztach podatkowych,
• wierzytelności i odpisy aktualizujące w kosztach,
• reklama i reprezentacja i inne działania promocyjne – co w 2012 r. może a co nie może być kosztem uzyskania.
6. Pojazdy samochodowe w regulacjach CIT:
• samochód osobowy o niskiej wartości – jednorazowy koszt czy jednorazowy odpis amortyzacyjny,
• najem długoterminowy czy leasing samochodu osobowego,
• ubezpieczenie samochodu.
7. Zasady unikania podwójnego opodatkowania w CIT.
8. Opodatkowanie dywidend – zakres zwolnienia.
9. CIT w trakcie roku – zaliczki w podatku dochodowym.
10. Polski podatnik płatnikiem CIT.
11. Prezenty przekazywane w ramach reklamy i reprezentacji a obowiązki podatkowe przekazującego (PIT-8C).
12. Podsumowanie.
II dzień - Podatek VAT w firmach branży farmaceutycznej
1. Podatek od towarów i usług – zasady ogólne.
2. Umowy zlecenia, umowy o dzieło i umowy o podobnym charakterze – zmiana definicji podatnika VAT.
3. Transakcje podlegające opodatkowaniu w branży farmaceutycznej i moment ich opodatkowania – przepisy obowiązujące od 1.01.2011 r., 01.04.2011 r. oraz 1.07.2011 r.
• produkcja i sprzedaż produktów leczniczych,
• międzynarodowe transakcje towarowe w przywozie:
- WNT,
- moment powstania obowiązku podatkowego w procedurze magazynu konsygnacyjnego,
- import towarów, w tym m. in. rozliczanie VAT w deklaracji,
• usługi związane z badaniami klinicznymi,
• usługi farmaceutyczne.
4. Opodatkowanie przekazania próbek i prezentów, w tym m. in. zmiana podstawy opodatkowania.
5. Rozliczanie udziału w imprezach promocyjnych, w tym mi in. zużycie towaru na cele reklamowe – opodatkowanie towarów przekazywanych nieodpłatnie pod 1 kwietnia 2011 r.
6. Podstawa opodatkowania VAT, w tym m. in.:
• zasady opodatkowania dotacji,
• opodatkowanie dopłat do leków.
• wysokość podstawy opodatkowania przy nieodpłatnym przekazaniu towarów (darowizn) w aktualnym stanie prawnych
7. Miejsce świadczenia usług związanych z branżą farmaceutyczną od 1.01.2010 oraz od 01.07.2011 r.
8. Opłaty administracyjne a VAT.
9. Odzyskiwanie podatku VAT zapłaconego w krajach europejskich.
10. Zasady opodatkowanie w systemie reverse-charge (nowe zasady rozliczania importu usług po 1 kwietnia 2011 r. oraz 1 lipca 2011 r.)
11. Stawki VAT stosowane przy sprzedaży produktów leczniczych oraz prowadzeniu badań klinicznych.
12. Dokumentowanie sprzedaży produktów leczniczych za pomocą faktur VAT.
13. Ewidencjonowanie sprzedaży leków w kasie rejestrującej.
14. Wpływ zmian w VAT na zasady opodatkowania transakcji w branży farmaceutycznej.
15. Pytania i odpowiedzi.

Informacje o prelegentach:

Paweł Dymlang - Prawnik, doradca podatkowy. Trener i wykładowca z prawa podatkowego; specjalizacja: podatek od towarów i usług, podatek dochodowy. Poprowadzonych ponad 400 szkoleń otwartych i zamkniętych. Autor licznych publikacji prasowych i książkowych.

Ceny:

• 1190 - +VAT

Cena zawiera:

uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe i lunch oraz certyfikaty BDO

Dofinansowanie z UE:

Nie.

Warunki udziału i przyjmowania zgłoszeń:

BDO zastrzega sobie prawo do odwołania szkolenia z przyczyn niezależnych.

Warunki i zasady rezygnacji.
Rezygnacja z udziału w szkoleniu powinna nastąpić w formie pisemnej (e-mail) najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia 100% kosztów. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.

Szkolenie, kurs: Podatki CIT i VAT w branży farmaceutycznej