Podatki CIT i VAT 2010 - aktualne problemy

Informacje podstawowe o szkoleniu:

Celem szkolenia jest kompleksowe omówienie problemów, jakie pojawiły się w Państwa pracy zawodowej z zakresu podatków VAT i CIT w 2010 roku.

Szkolenie jest skierowane do wszystkich osób, które stosują w praktyce ustawę o podatku od towarów i usług. Dokonana zostanie praktyczna prezentacja problemowych zagadnień związanych z podatkiem VAT oraz przedstawione zostaną metody optymalizacji obciążeń fiskalnych. Szkolenie oparte jest o praktyczne przykłady, a profesjonalni wykładowcy przedstawią zagadnienia podatku VAT w sposób możliwie najbardziej jasny, czytelny i przystępny.

Przedstawimy zasady ustalania podstawy opodatkowania w podatku dochodowym od osób prawnych z uwzględnieniem nowelizacji, które weszły w życie w trakcie 2009 r. oraz zmian obowiązujących od 2010 r. W trakcie zajęć uczestnicy zapoznają się z przepisami ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz ich wykładnią dokonywaną przez organy podatkowe, jak i sądy administracyjne. Uzupełnienie wykładu licznymi i ciekawymi przykładami z praktyki pozwoli przyswoić przekazywaną wiedzę i ułatwi późniejsze jej wykorzystanie przy wywiązywaniu się z obowiązku podatkowego w zakresie podatku dochodowego.

Szkolenie skierowane jest do:

księgowi

Program szkolenia:

Dzień 1 - Podatek dochodowy od osób prawnych:

1. Zasady ustalania podstawy opodatkowania:

* Dochód jako podstawa opodatkowania
* Moment powstania przychodu
* Korekta przychodu - wstecz czy na bieżąco?
* Przychody w walutach obcych

2. Koszty uzyskania przychodów:

* Związek wydatku z przychodem
* Podział kosztów na koszty bezpośrednio i pośrednio związane z przychodem w świetle zmiennego stanowiska organów podatkowych
* Moment zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodu, koszty na przełomie lat
* Kary umowne, odszkodowania jako koszty uzyskania przychodu
* Koszty używania samochodów w firmie; właściwe zapisy w regulaminach, umowach z pracownikami, limity ustawowe
* Wierzytelności jako koszty uzyskania przychodów; jakie dokumenty pozwalają zaliczyć nieściągalne wierzytelności do kosztów uzyskania przychodów
* Świadczenia na rzecz pracowników (szkolenia, spotkania integracyjne, samochody służbowe) oraz członków rad nadzorczych, zarządów
* Reprezentacja i reklama - aktualne orzecznictwo
* Dokumentowanie wydatków ponoszonych w kraju i poza granicami kraju - aktualna linia orzecznicza

3. Zryczałtowany podatek dochodowy od przychodów nierezydentów (podatek u źródła):

* Osoba prawna jako płatnik podatku u źródła - zasady poboru podatku, moment poboru,kurs waluty
* Kategorie przychodów osiągane w obrocie międzynarodowym a szczególne obowiązki osób prawnych:

- zyski przedsiębiorstw - warunki zwolnienia z obowiązku zapłaty podatku u źródła;
- należności licencyjne - program komputerowy, środek transportu, urządzenie przemysłowe
- odsetki - pożyczki, kredyty, cash-pooling, odsetki karne
- dywidendy i inne przychody z tytułu udziału w zyskach osób prawnych wypłacane osobom zagranicznym - opodatkowanie i warunki zwolnienia z podatku;
- nabywanie usług niematerialnych od podmiotów zagranicznych - obowiązki dokumentacyjne ciążące na osobach prawnych (usługi doradcze, zarządzania i kontroli, prawne itp.)

* Certyfikat rezydencji - praktyczne podejście, kontrowersje, wzór dokumentu
* Czy zapłacony przez polską Spółkę podatek u źródła jest kosztem uzyskania przychodów?

Dzień 2 - Podatek VAT - aktualne problemy - 2010 r.

1. Katalog czynności opodatkowanych podatkiem VAT;

* omówienie zakresu opodatkowania podatkiem od towarów i usług w porównaniu z przepisami Dyrektywy 2006/112/WE oraz orzecznictwem ETS;
* czynności opodatkowane;
* forma prawna czynności a jej opodatkowanie;
* czynności sprzeczne z przepisami a podatek VAT;
* czynności wyłączone spod opodatkowania podatkiem VAT.

2. Odpłatna dostawa towarów i odpłatne świadczenie usług;

* definicja towaru a definicja świadczenia;
* dostawa towarów a przeniesienie własności towaru;
* moment dokonania dostawy towarów a wykonania usługi;
* sprzedaż z odroczonym terminem płatności i sprzedaż na próbę;
* czynności nie stanowiące świadczenia usług;
* usługa kompleksowa - przykłady i najnowsze orzecznictwo.

3. Opodatkowania czynności nieodpłatnych, w tym m.in.:

* pojęcie nieodpłatnej dostawy towarów i nieodpłatne świadczenie usług;
* darowizny - zasady ustalania podstawy opodatkowania;
* nieodpłatne używanie służbowych telefonów i samochodów do celów prywatnych - skutki i propozycje optymalizacji;
* reprezentacja i reklama na gruncie ustawy o VAT, w tym m.in:

- omówienie typowych działań reklamowych i promocyjnych w kontekście ich opodatkowania podatkiem VAT (gazetki, ulotki, sponsoring, szkolenia, prezenty),
- omówienie stanowiska organów podatkowych oraz przepisów Dyrektywy i orzecznictwa ETS;
- zmiany jakie ustawodawca chce w tym zakresie wprowadzić.

4. Omówienie zasad ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego - wybrane problemy praktyczne;

* obowiązek podatkowy w VAT;
* refakturowanie usług - podstawy prawne, orzecznictwo i praktyka;
* obowiązek podatkowy w transakcjach krajowych i zagranicznych (w tym zaliczki);

5. Omówienie problemów związanych z prawidłowym określeniem miejsca świadczenia usług:

* usługi świadczone na rzecz podatników;
* usługi świadczone na rzecz podmiotów nie będących podatnikami;
* usługi związane z rozrywką, targami i wystawami - zmiany na 2011 r.;
* pojęcie importu usług; pojęcie "eksportu usług";
* zasady wystawiania faktur wewnętrznych;
* zasady ujęcia importu/eksportu usług w deklaracji VAT-7;
* ujmowanie usług w informacjach podsumowujących.

6. Omówienie problematyki prawidłowego dokumentowania dostaw wewnątrzwspólnotowych, w tym m.in.:

* prawo do zastosowania 0% stawki VAT - wyroki WSA oraz stanowiska organów podatkowych,
* omówienie problemów dokumentacyjnych (list przewozowy, kserokopie, fax, e-mail) - jak bardzo restrykcyjnie zbierać ww. dokumentację;
* zasady ewidencjonowania oraz korygowania WDT;
* transport towarów a podstawa opodatkowania WDT;
* reklamacje, zwroty, niedobory, nadwyżki, naprawy towarów;
* metody liczenia podatku należnego w przypadku braku dokumentów dających stawkę 0% VAT;
* przeliczanie waluty obcej.

7. Omówienie problematyki transakcji wewnątrzwspólnotowych ze szczególnym uwzględnieniem transakcji trójstronnych i łańcuchowych, w tym:

* specyfika transakcji łańcuchowych;
* podatek VAT w transakcjach łańcuchowych;
* specyfika transakcji trójstronnych z uwzględnieniem warunków orazobowiązków ciążących na uczestnikach transakcji;
* procedura uproszczona rozliczenia WTT - istota i przesłanki stosowania, wyłączenia, obowiązki dokumentacyjne i ewidencyjne podatników;
* przykłady i analiza wybranych stanów faktycznych.

8. Wybrane problemy dotyczące rozliczeń eksportu towarów, w tym m.in.:

* definicja eksportu towarów - eksport pośredni i bezpośredni;
* moment powstania obowiązku podatkowego i problemy z tym związane;
* prawo do zastosowania 0% stawki VAT - "pusty miesiąc";
* system ECS - zgłoszenia elektroniczne (IE-599);
* system ECS w eksporcie pośrednim - co jest kopią dokumentu?

9. Odliczanie podatku naliczonego, w tym m.in.:

* terminy i warunki;
* wykazanie związku ze sprzedażą opodatkowaną;
* wykonanie usługi a odliczenie podatku;
* usługi ciągłe a odliczenie podatku;
* zastrzeżenia prawa własności na fakturach a odliczenie podatku;
* najnowsze orzecznictwo w zakresie podatku naliczonego;
* co dalej z odliczeniem podatku od paliwa i samochodów;
* przedmiotowe ograniczenia i zakazy odliczenia;faktury od nieuczciwych kontrahentów.

890 zł/os - przy zgłoszeniu dwóch lub więcej osób z jednej firmy
590 zł - koszt uczestnictwa w wybranym dniu szkolenia

Informacje o prelegentach:

Sokołowska-Strug Ewa
Dyrektor Departamentu Podatków Pośrednich ECDiDP - doradca podatkowy; prawnik, absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego i wieloletni współpracownik polskich i międzynarodowych firm doradczych. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem od towarów i usług oraz postępowaniem przed organami podatkowymi i sądami administracyjnymi. Jest autorką licznych publikacji eksperckich z zakresu prawa podatkowego oraz uznanym wykładowcą problematyki podatku od towarów i usług.

Knap Waldemar
Kierownik Zespołu Podatku Dochodowego od Osób Prawnych - Prawnik, specjalista z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych, Absolwent Szkoły Prawa Niemieckiego i Europejskiego Uniwersytetu Jagiellońskiego. Wykładowca problematyki podatku dochodowego, obowiązków płatników podatków dochodowych, umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, podatek u źródła. Wiedzę praktyczną wykorzystywał m.in. doradzając przy konstruowaniu transakcji transgranicznych, w szczególności pomiędzy firmami prowadzącymi szeroko zakrojoną działalność międzynarodową, uczestniczył w licznych audytach podatkowych badają prawidłowość rozliczeń w podatku dochodowym od osób prawnych, odpowiedzialny za realizację projektów transgranicznych polskich i zagranicznych podatników, doradzał w trakcie procedur przekształcania wiodących polskich spółek akcyjnych . Jest uznawanym i cenionym dydaktykiem mającym doskonały kontakt z audytorium.

Ceny:

• 990 - PLN

Cena zawiera:

uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe i lunch, certyfikat BDO.

Dofinansowanie z UE:

Nie.

Warunki udziału i przyjmowania zgłoszeń:

Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu BDO jest zgłoszenie udziału uczestnika poprzez wypełnienie formularza zgłoszeniowego dostępnego na stronie www.bdo.pl i
przesłanie go do BDO e-mailem (szkolenia@ bdo.pl) lub faksem (+48 22 543 16 01). Potwierdzenie przyjęcia / nie przyjęcia zgłoszenia otrzymają Państwo w terminie
do 2 dni roboczych od daty wysłania zgłoszenia. W terminie 7 dni kalendarzowych przed planowaną datą szkolenia BDO finalnie potwierdzi realizację szkolenia
poprzez e-mail wysłany na adres uczestnika wskazany w formularzu zgłoszeniowym.
Płatność za udział szkoleniu należy wnieść przed szkoleniem, na nr 24 1140 1010 0000 5231 5500 1001, po uprzednim otrzymaniu z BDO potwierdzenia
realizacji szkolenie (drogą mailową, na adres osoby kontaktowej podany w formularzu zgłoszeniowym).
Cena szkolenia obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe dla uczestnika, przerwy kawowe, lunch i certyfikaty. BDO nie ponosi Żadnych innych
kosztów związanych z udziałem zgłoszonej osoby w szkoleniu.
Klienci BDO posiadający Kartę Partnera uzyskują zniżkę od ceny szkolenia zgodnie z Regulaminem Programu Partnerskiego, dostępnym na stronie www.bdo.pl.
BDO zastrzega prawo do odwołania szkolenia (z przyczyn losowych) w terminie 7 dni kalendarzowych przed planowanym terminem rozpoczęcia szkolenia.
W takim wypadku ewentualne wniesione płatności za udział osób w szkoleniu zostają w całości zwrócone lub mogą stanowić zaliczkę na poczet udziału w innym
szkoleniu BDO. W przypadku konieczności odwołania szkolenia, BDO proponuje alternatywne terminy tego szkolenia.
Warunki i zasady odwołania udziału w szkoleniu
Odwołanie udziału osoby zgłoszonej na szkolenie musi być dokonane w formie pisemnej (e-mail). Odwołanie udziału w innej formie (np. telefonicznie) nie będzie
uznane za ważne.
Odwołanie udziału osoby zgłoszonej na 7 dni kalendarzowych (lub wcześniej) przed planowanym terminem rozpoczęcia szkolenia, tj. przed otrzymaniem z BDO
finalnego potwierdzenia jego realizacji) jest akceptowane i nie wiąże się z Żadnymi kosztami z Państwa strony.
Odwołanie udziału osoby zgłoszonej po otrzymaniu z BDO finalnego potwierdzenia realizacji szkolenia (tj. w terminie krótszym niż 7 dni kalendarzowych przed
planowanym terminem rozpoczęcia szkolenia) skutkuje poniesieniem przez Państwa 100% kosztów tego szkolenia.
Akceptujemy zgłoszenie zastępstwa za uczestnika uprzednio zgłoszonego (niezbędna informacja drogą e-mail, najpóźniej 1 dzień przed szkoleniem).
Nie stawienie się osoby zgłoszonej na zajęcia szkoleniowe nie zwalnia z obowiązku zapłaty za udział w szkoleniu.
Wyrażam zgodę na przetwarzanie moich danych osobowych przez BDO Sp z o.o. w Warszawie w zakresie prowadzonej przez nią działalności gospodarczej
zgodnie z ustawą z dn. 29.08.1997 r. o Ochronie Danych Osobowych (Dz. U. Nr 133 poz. 883). Wiem, Że mam pełne prawo do wglądu i zmiany swoich danych, jak też ich usunięcia z bazy.
Wyrażam zgodę na otrzymywanie informacji handlowej drogą elektroniczną od BDO Sp. z o.o. (zgodnie z ustawą z dnia 18.07.2002 r. Dz. U. Nr 144 poz. 1204
„O świadczeniu usług drogą elektroniczną”). W każdym momencie przysługuje mi prawo do odwołania powyższej zgody.

Podatki CIT i VAT 2010 - aktualne problemy