Podatki 2011 nowelizacja ustawy o VAT oraz wybrane zagadnienia CIT w aspekcie interpretacji i orzecznictwa sądowego

Informacje podstawowe o szkoleniu:

Począwszy od 1 stycznia 2011 r. przepisy regulujące rozliczanie podatku VAT uległy istotnym zmianom. Jednocześnie ustawodawca w dniu 25 lutego 2011 r. uchwalił zmiany w przepisach, które weszły w życie w dniu 1 kwietnia 2011 r. Przedmiotowe nowelizacje przepisów posiadają charakter kompleksowy, gdyż niejednokrotnie dotyczącą kwestii najbardziej istotnych pod kątem opodatkowania transakcji krajowych oraz zagranicznych na gruncie podatku VAT. Nowelizacja przepisów jest przede wszystkim związana z podwyższeniem stawek podatkowych, zmianami w zakresie sposobu określania zwolnień z opodatkowania VAT transakcji krajowych, odejściem od klasyfikowania transakcji opodatkowanych VAT za pomocą klasyfikacji statystycznych (np. PKWiU), opodatkowanie transakcji zagranicznych, odliczaniem podatku VAT za pomocą proporcji sprzedaży. Podczas szkolenia zostaną również omówione zmiany przepisów dotyczące odliczenia VAT od samochodów osobowych, sposobu rozliczania faktur korygujących, zmian w zakresie podatnika z tytułu nabycia złomu oraz praw do emisji CO2 , jak również wystawiania faktur w formie elektronicznej.

Szkolenie skierowane jest do:

Zajęcia skierowane są do członków zarządu, dyrektorów finansowych, głównych księgowych, kierowników i specjalistów działów finansowo-księgowych, komórek zajmujących się wyliczaniem zobowiązań podatkowych, jak i pozostałej kadry menedżerskiej

Program szkolenia:

Dzień I
Podatek od towarów i usług - zmiany w ustawie o VAT

1. Podstawowe założenia nowelizacji podatku VAT oraz jej wpływ na działalność gospodarczą:
a) zakres znowelizowanych przepisów,
b) nowelizacja przepisów obowiązująca od 1 stycznia 2011 r. oraz od 1 kwietnia 2011 r.,
c) kolejne planowane nowelizacje przepisów,
d) przepisy przejściowe dotyczące stosowania odpowiednich stawek podatkowych,
e) rozliczanie usług ciągłych, mających miejsca na przełomie 2010 r. oraz 2011 r.,
f) zmiany w przepisach statystycznych a zastosowanie właściwej stawki VAT,
g) zmiany wynikające z PKWiU 2008,
h) właściwa stawka VAT a przepisy statystyczne,
i) rozliczanie VAT przez nabywcę w przypadku nabycia złomu,
j) opodatkowanie VAT zbycia praw do emisji gazów cieplarnianych.

2. Nowelizacja przepisów w przedmiocie stawek podatkowych oraz zwolnień z opodatkowania VAT – przepisy zmienione po 1 stycznia 2011 r. oraz po 1 kwietnia 2011 r.:
a) podwyższenie stawek podatkowych,
b) zmiany w zakresie zwolnień z opodatkowania,
c) uchylenie załącznika nr 4 do ustawy o VAT a stosowanie zwolnień z zakresu opodatkowania podatkiem VAT,
d) upływ okresów przejściowych na stawki preferencyjne,
e) czynności zrealizowane na przełomie 2010 r. i 2011 r. a właściwa stawka podatkowa,
f) opodatkowanie usług kompleksowych po nowelizacji przepisów,
g) opodatkowanie usług w zakresie opieki medycznej po 1 kwietnia 2011 r.,
h) opodatkowanie usług budowlanych oraz budowlano-montażowych po nowelizacji przepisów,
i) refakturowanie usług a prawidłowa stawka podatkowa.

3. Nowelizacja przepisów w zakresie podatku VAT i jej wpływ na działania marketingowe oraz inne nieodpłatne transakcje po 1 kwietnia 2011 r.:
a) zakres obowiązywania ustawy z dnia 25 lutego 2011 r. o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług,
b) zgodność znowelizowanych przepisów z prawem unijnym – możliwości powoływania się na sprzeczność regulacji krajowych z prawem unijnym w przypadku sporu przed urzędem skarbowym,
c) opodatkowanie nieodpłatnie przekazanych po nowelizacji przepisów towarów lub usług nabytych przed 1 kwietnia 2011 r.

4. Zasady opodatkowania czynności nieodpłatnych po nowelizacji przepisów w zakresie podatku VAT:
a) przekazanie towarów niezwiązane z prowadzoną działalnością gospodarczą,
b) przekazanie i zużycie towarów w związku z prowadzoną działalnością,
c) prawo do odliczenia podatku VAT w całości lub części a obowiązek opodatkowania nieodpłatnej dostawy towarów,
d) świadczenie usług o charakterze nieodpłatnym związane oraz niezwiązane z prowadzoną działalnością gospodarczą,
e) opodatkowanie nieodpłatnego świadczenia usług mimo braku prawa do odliczenia podatku VAT w całości lub części,
f) opodatkowanie prezentów o małej wartości: prowadzenie ewidencji nieodpłatnych przekazań, cena nabycia prezentu a obowiązek opodatkowania przekazania podatkiem VAT,
g) pojęcie próbki towaru na gruncie podatku VAT,
h) moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku nieodpłatnych przekazań,
i) wystawienie faktury wewnętrznej z tytułu nieodpłatnych przekazań,
j) podstawa opodatkowanie nieodpłatnej dostawy towarów: określanie kosztu wytworzenia oraz ceny rynkowej przekazanego towaru,
k) sposób ustalenia kosztu nieodpłatnie świadczonej usługi w przypadku nieodpłatnego świadczenia usług.

5. Opodatkowanie reklamy oraz reprezentacji na gruncie podatku VAT po 1 kwietnia 2011r.- praktyczne przykłady:
a) poczęstunek kontrahentów oraz inne wydatki na spotkania biznesowe,
b) przekazywanie wyrobów alkoholowych w związku z prowadzoną działalnością,
c) organizowanie konferencji poświęconych promocji produktów,
d) prawidłowe rozliczenie jubileuszu firmowego,
e) szkolenia produktowe,
f) drukowane materiały reklamowe oraz informacyjne,
g) opodatkowanie nieodpłatnego przekazania towarów i usług na gruncie podatku VAT do 1 kwietnia 2011 r. w świetle orzeczenia NSA w składzie 7 sędziów z dnia 23 marca 2009 r.,
h) odliczenie podatku naliczonego z tytułu nabycia towarów i usług wykorzystywanych na potrzeby reklamy oraz reprezentacji.

6. Problemy w rozliczaniu VAT związane z nowelizacją przepisów:
a) rozliczanie dostaw o charakterze ciągłym,
b) opodatkowanie dostawy towarów oraz transportu towarów,
c) określenie warunków dostawy towarów a moment rozliczenia dostawy – sposób na optymalizacje podatkową,
d) rozliczenie na gruncie VAT reklamacji, odszkodowań oraz kar umownych,
e) opodatkowanie VAT premii pieniężnych, rabatów oraz skont,
f) prawidłowe rozliczenie nadpłat uiszczanych przez klientów,
g) opodatkowanie zaliczek.

7. Opodatkowanie transakcji zagranicznych po 1 stycznia 2011 r.:
a) zmiany przepisów w zakresie targów i wystaw,
b) obniżenie limitów obrotu istotne dla informacji podsumowujących,
c) uszczegółowienie definicji stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej,
d) określanie podstawy opodatkowania z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów,
e) dokumentowanie wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów,
f) rabaty, skonta oraz bonusy w transakcjach wewnątrzwspólnotowych,
g) prawidłowe dokumentowanie oraz rozliczenie eksportu towarów,
h) zmiany przepisów w zakresie importu towarów,
i) obowiązek podatkowy w imporcie usług.

8. Zmiany przepisów dotyczące dokumentowania sprzedaży, możliwość wystawiania e-faktur:
a) zmiana treść faktury VAT,
b) wystawianie faktur a przepisy statystyczne,
c) wystawianie faktur w formie elektronicznej,
d) korygowanie faktur w formie elektronicznej,
e) możliwość przechowywania faktur w formie elektronicznej,
f) faktury korygujące bez konieczności potwierdzania odbioru faktury przez nabywcę,
g) noty korygujące jako optymalizacja ryzyka podatkowego,
h) czynności dokumentowane za pomocą kas fiskalnych,
i) zwolnienia obowiązujące w zakresie kas rejestrujących od 1 stycznia 2011 r. oraz od 1 maja 2011 r.

9. Odliczanie podatku naliczonego po nowelizacji przepisów:
a) warunki odliczenia podatku naliczonego,
b) źródła odliczenia,
c) najczęściej popełniane błędy w przypadku fakturowania a możliwość odliczenia podatku naliczonego,
d) terminy odliczenia,
e) odliczenie VAT od samochodów osobowych oraz paliwa – sposoby na optymalizację podatkową,
f) odliczenie VAT od leasingu samochodów,
g) VAT od usług gastronomicznych oraz noclegowych,
h) odliczenie VAT od usług kompleksowych,
i) zmiany w zakresie odliczania VAT proporcją sprzedaży.

10. Najnowsze orzecznictwo sądowe oraz organów podatkowych z zakresu VAT, w tym m.in.:
a) wystawianie i przechowywanie faktur w formie elektronicznej,
b) odliczanie VAT od samochodów,
c) odliczanie VAT z faktur od nierzetelnych kontrahentów,
d) wydatki na spotkania z kontrahentami,
e) refakturowanie usług.

11. Pytania i odpowiedzi.

Dzień II
Podatek dochodowy od osób prawnych

1. Przychody z tytułu działalności gospodarczej:
a) przychody z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług,
b) przychody z tytułu usług rozliczanych w okresach rozliczeniowych oraz z tytułu mediów,
c) przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej.

2. Przychody w naturze, przychody z tytułu nieodpłatnego świadczenia oraz z tytułu częściowo nieodpłatnego świadczenia.

3. Przychody z tytułu umorzenia oraz przedawnienia zobowiązań.

4. Definicja kosztów uzyskania przychodów:
a) koszty poniesione w celu osiągnięcia przychodów,
b) koszty poniesione w celu zachowania albo zabezpieczenia źródła przychodów.

5. Zasady rozliczania kosztów w czasie:
a) koszty bezpośrednio związane z przychodem,
b) koszty pośrednio związane z przychodem,
c) świadczenia na rzecz pracowników oraz składki jako koszty uzyskania przychodów.

6. Szczególne zasady dotyczące rozpoznania przychodów oraz kosztów uzyskania przychodów:
a) przychody oraz koszty uzyskania przychodów z tytułu objęcia udziałów (akcji) w zamian za wkład niepieniężny,
b) przychody oraz koszty uzyskania przychodów z tytułu odpłatnego zbycia udziałów (akcji) objętych w zamian za wkład niepieniężny,
c) przychody oraz koszty uzyskania przychodów z tytułu odpłatnego zbycia udziałów (akcji) objętych w zamian za wkład pieniężny.

7. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów:
a) koszty wsparcia sprzedaży,
b) koszty eksploatacji samochodów osobowych,
c) wierzytelności.

8. Amortyzacja podatkowa:
a) definicja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych,
b) środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne nisko-cenne,
c) środki trwałe i wartości niematerialne i prawne nie podlegające amortyzacji podatkowej,
d) zasady określania wartości początkowej,
e) ulepszenie środka trwałego,
f) przyłączenie oraz odłączenie części składowych i części peryferyjnych,
g) metody oraz stawki amortyzacji,
h) straty w środkach trwałych oraz likwidacja środka trwałego,
i) leasing środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.

9. Różnice kursowe:
a) różnice kursowe rozpoznawane na zasadach bilansowych,
b) różnice kursowe rozpoznawane na zasadach podatkowych,
c) pożyczki i kredyty denominowane w walucie obcej,
d) różnice kursowe naliczone do dnia przekazania środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej do używania.

10. Zryczałtowany podatek dochodowy od osób prawnych:
a) przychody osiągane przez nierezydentów,
b) przychody z tytułu udziału w zyskach osób prawnych,
c) certyfikat rezydencji.

11. Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi:
a) identyfikacja podmiotów powiązanych,
b) metody szacowania dochodów w transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi,
c) dokumentacja transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi.

12. Zaliczki na podatek oraz obowiązki informacyjne.

13. Zmiany w CIT obowiązujące od 2011 r:
a) sprzedaż premiowa – VAT należny w kosztach: dlaczego przepisy obowiązujące od 2011 r. mogą okazać się niebezpieczne dla podatników?
b) koszty podatkowe – najnowsze zmiany,
c) zasady przeciwdziałające nadużyciom podatkowym,
d) transakcje wymiany udziałów,
e) wniesienie do spółki zorganizowanej części przedsiębiorstwa.

Informacje organizacyjne


Koszt uczestnictwa:
- jednej osoby 990 zł + 23% VAT
- dwóch lub więcej osób z jednej firmy 890 zł/os. + 23% VAT
- w wybranym dniu szkolenia 590 zł/os. + 23% VAT

Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule przelewu kod szkolenia.

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, certyfikat.

Godziny zajęć: 10:00 – 16:00

Miejsce zajęć:
Zajęcia odbędą się w centrum w/w miast.
Warszawa - centrum miasta lub siedziba Akademii Biznesu MDDP
(informacja dotycząca dokładnego miejsca zajęć zostanie wysłana Państwu wraz z potwierdzeniem uczestnictwa na ok. 6 dni przed terminem szkolenia)

Informacje:
Norbert Saks, Anita Jańczak
tel. (22) 208 28 28/26, fax (22) 211 20 90
e-mail: norbert.saks@akademiamddp.pl; anita.janczak@akademiamddp.pl

Informacje o prelegentach:

Aneta Pożarowska – doradca podatkowy, specjalista w zakresie podatku od towarów i usług oraz postępowania podatkowego. Doświadczenie zawodowe zdobywała pracując w Urzędzie Skarbowym jako Kierownik Działu Podatków Pośrednich oraz w Izbie Skarbowej. Obecnie jest właścicielem kancelarii doradztwa podatkowego. Autorka licznych artykułów ukazujących się na łamach prasy branżowej oraz autor i współautor wielu publikacji poświęconych ustawie VAT, m.in. „VAT - ewidencjonowanie i dokumentowanie w świetle nowych przepisów”.

Krzysztof Woźniak – doradca podatkowy, doświadczony wykładowca, specjalista w dziedzinie podatku od towarów i usług. W latach 1991-2000 pracownik Instytutu Finansów przy Ministerstwie Finansów. W latach 1992-1996 pracownik Ministerstwa Finansów w Zespole Reformy Systemu Podatkowego i Departamentu Podatków Pośrednich. W latach 1997 - 1999 członek Państwowej Komisji Egzaminacyjnej ds. Doradztwa Podatkowego.

Radosław Żuk – prawnik, partner w spółce doradztwa podatkowego. Doświadczenie zawodowe zdobywał również jako pracownik organów podatkowych oraz jednej z czołowych kancelarii prawnych. Autor licznych artykułów z zakresu prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku od towarów i usług, podatku od czynności cywilnoprawnych oraz procedury podatkowej. Prowadzi szkolenia otwarte i zamknięte na rzecz podmiotów o zróżnicowanej strukturze działalności gospodarczej. Doświadczony i uznany wykładowca szeroko rozumianej problematyki podatkowej.

Dawid Milczarek – prawnik, asystent sędziego w Izbie Finansowej NSA. Zajmuje się przygotowywaniem projektów uzasadnień orzeczeń w sprawie skarg kasacyjnych w zakresie podatku VAT, jak również analizą orzecznictwa sądów administracyjnych oraz Trybunału Sprawiedliwości Wspólnot Europejskich w zakresie podatków pośrednich. Odbył kilkumiesięczną praktykę w kancelarii prawniczej w USA. Absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Łódzkiego oraz dwuletnich studiów podyplomowych z prawa francuskiego organizowanych przez Uniwersytet Łódzki i Uniwersytet w Tours.

Radosław Kowalski – prawnik, doradca podatkowy. Właściciel kancelarii doradcy podatkowego. Od 1994 roku zajmuje się obsługą prawną i podatkową podmiotów gospodarczych. Jest autorem licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego. Posiada doświadczenie w prowadzeniu szkoleń zamkniętych i otwartych dla firm i instytucji z zakresu prawa podatkowego, windykacji, zabezpieczeń wierzytelności.

Marcin Górski – adwokat, ukończył studia prawnicze na Wydziale Prawa i Administracji w Warszawie oraz aplikację adwokacką w Okręgowej Izbie Adwokackiej w Warszawie. Specjalizuje się w problematyce prawa podatkowego, a w szczególności w problematyce podatku dochodowego od osób prawnych. Przez szereg lat zajmował się doradztwem podatkowym w firmie Arthur Andersen.

Sebastian Twardoch – doradca podatkowy, prawnik, ekonomista, wieloletni współpracownik największych firm doradczych. Ekspert w zakresie ogólnego prawa podatkowego oraz podatków bezpośrednich, w tym między innymi problemów wynikających ze styku prawa pracy i prawa handlowego z prawem podatkowym. Specjalizuje się również w zakresie opodatkowania ZFŚS i posiada bogate doświadczenie w zakresie optymalizacji podatkowej oraz unikania podwójnego opodatkowania.

Ceny:

• 1217,7 - j

Cena zawiera:

uczestnictwo w zajęciach, autorskie materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, certyfikat.

Dofinansowanie z UE:

Nie.

Warunki udziału i przyjmowania zgłoszeń:

Na 6 dni przed rozpoczęciem szkolenia, na podany e-mail lub numer faksu, zostanie do Państwa przesłane "potwierdzenie udziału w szkoleniu" zawierające wszelkie informacje organizacyjne oraz prośbę o dokonanie płatności. W przypadku nie otrzymania potwierdzenia na 4 dni przed zajęciami, prosimy o kontakt telefoniczny z działem szkoleń. Warunkiem uczestnictwa w naszych przedsięwzięciach jest dokonanie przed szkoleniem wpłaty na konto, po uprzednim otrzymaniu pisemnego potwierdzenia udziału w szkoleniu. Opłata za uczestnictwo obejmuje koszty szkolenia, materiałów, poczęstunków w czasie przerw oraz obiadów. Cena nie zawiera kosztów ewentualnego noclegu, przejazdu i parkingu. Przy odwołaniu zgłoszenia do 7 dni przed terminem zajęć nie zostaną Państwo obciążeni kosztami szkolenia. Nie stawienie się na zajęcia, a także odwołanie uczestnictwa w terminie późniejszym niż 7 dni przed terminem szkolenia spowoduje obciążenie pełnymi kosztami. Odwołanie zgłoszenia wymaga formy pisemnej. Istnieje możliwość zgłoszenia zastępstwa uczestnika szkolenia.

Szkolenie, kurs: Podatki 2011 nowelizacja ustawy o VAT oraz wybrane zagadnienia CIT w aspekcie interpretacji i orzecznictwa sądowego