Podatki 2010 VAT i CIT – nowelizowane przepisy oraz wybrane zagadnienia w aspekcie interpretacji i orzecznictwa sądowego

Informacje podstawowe o szkoleniu:

Celem szkolenia jest omówienie podatku od towarów i usług w 2010 r. wybranych zagadnień w aspekcie interpretacji oraz orzecznictwo sądowe,a także m.in. zasady rozliczania kosztów i przychodów w podatku dochodowym od osób prawnych z uwzględnieniem nowelizacji

Szkolenie skierowane jest do:

Zajęcia skierowane są do członków zarządu, dyrektorów finansowych, głównych księgowych, kierowników i specjalistów działów finansowo-księgowych, komórek zajmujących się wyliczaniem zobowiązań podatkowych,

Program szkolenia:

Dzień I – Podatek VAT 2010

Podatek od towarów i usług w 2010 r. – nowelizowane przepisy oraz wybrane zagadnienia w aspekcie interpretacji i orzecznictwa sądowego

1. Projektowana nowelizacja ustawy o podatku od towarów i usług:
a) zakres i terminy wprowadzenia nowych stawek podatku,
b) nowy zakres zwolnień przedmiotowych z podatku,
c) nowa treść załączników do ustawy,
d) nabycie samochodów osobowych oraz paliw do ich napędu – ograniczenie i likwidacja odliczeń podatku naliczonego.

2. Znowelizowana Dyrektywa 2006/112/WE w odniesieniu do przepisów dotyczących fakturowania:
a) fakturowanie dostaw towarów i świadczenia usług wykonywanych w sposób ciągły,
b) fakturowanie dostaw wewnątrzwspólnotowych oraz usług transgranicznych dla których właściwym do rozliczenia podatku jest nabywca,
c) znowelizowane przepisy dotyczące faktur elektronicznych,
d) wprowadzenie formalnych wymogów, co do treści, przy wystawianiu niektórych typów faktur (w tym przy fakturach wewnętrznych).

3. Wybrane zagadnienia szczegółowe:
a) zaliczki, zadatki, raty wpłacane na konto podatnika,
b) refakturowanie usług, a właściwe stawki podatku,
c) świadczenie usług kompleksowych oraz dostawy zestawu towarów,
d) dostawa towarów, czy świadczenie usług?
e) faktury z nieprawidłowymi stawkami podatku,
f) faktury papierowe, elektroniczne i e-mailowe,
g) korygowanie lub anulowanie faktur – skutki dla rozliczeń podatku należnego i naliczonego,
h) sprzedaż nieruchomości – opodatkowane, czy zwolnione z podatku:
- budynki i budowle,
- grunty i prawo użytkowania wieczystego,
- udziały w nieruchomościach.

4. Pytania.

Dzień II – CIT 2010

Podatek dochodowy od osób prawnych

1. Przychody z tytułu działalności gospodarczej:
a) przychody z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług,
b) przychody z tytułu usług rozliczanych w okresach rozliczeniowych oraz z tytułu mediów,
c) przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej.

2. Przychody w naturze, przychody z tytułu nieodpłatnego świadczenia oraz z tytułu częściowo nieodpłatnego świadczenia.

3. Przychody z tytułu umorzenia oraz przedawnienia zobowiązań.

4. Definicja kosztów uzyskania przychodów:
a) koszty poniesione w celu osiągnięcia przychodów,
b) koszty poniesione w celu zachowania albo zabezpieczenia źródła przychodów.

5. Zasady rozliczania kosztów w czasie:
a) koszty bezpośrednio związane z przychodem,
b) koszty pośrednio związane z przychodem,
c) świadczenia na rzecz pracowników oraz składki jako koszty uzyskania przychodów.

6. Szczególne zasady dotyczące rozpoznania przychodów oraz kosztów uzyskania przychodów:
a) przychody oraz koszty uzyskania przychodów z tytułu objęcia udziałów (akcji) w zamian za wkład niepieniężny,
b) przychody oraz koszty uzyskania przychodów z tytułu odpłatnego zbycia udziałów (akcji) objętych w zamian za wkład niepieniężny,
c) przychody oraz koszty uzyskania przychodów z tytułu odpłatnego zbycia udziałów (akcji) objętych w zamian za wkład pieniężny.

7. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów:
a) koszty wsparcia sprzedaży:
- reklama,
- reprezentacja,
- sprzedaż premiowa,
- sponsoring,
- premia pieniężna.
b) koszty eksploatacji samochodów osobowych:
- definicja samochodu osobowego,
- amortyzacja i ubezpieczenia samochodu osobowego,
- remont powypadkowy samochodu osobowego,
- samochody osobowe nie stanowiące składników majątku podatnika,
- samochody prywatne pracowników wykorzystywane na cele służbowe,
- samochody służbowe wykorzystywane na cele prywatne.
c) wierzytelności:
- wierzytelności przedawnione,
- wierzytelności umorzone,
- odpisy aktualizujące na wierzytelności,
- wierzytelności odpisane jako nieściągalne,
- zasady uprawdopodobnienia i udokumentowania,
- straty z tytułu sprzedaży wierzytelności,
- kary umowne, odszkodowania, utracone zaliczki, grzywny.

8. Amortyzacja podatkowa:
a) definicja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych,
b) środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne nisko-cenne,
c) środki trwałe i wartości niematerialne i prawne nie podlegające amortyzacji podatkowej,
d) zasady określania wartości początkowej,
e) ulepszenie środka trwałego,
f) przyłączenie oraz odłączenie części składowych i części peryferyjnych,
g) metody oraz stawki amortyzacji,
h) straty w środkach trwałych oraz likwidacja środka trwałego,
i) leasing środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.

9. Różnice kursowe:
a) różnice kursowe rozpoznawane na zasadach bilansowych,
b) różnice kursowe rozpoznawane na zasadach podatkowych:
- różnice kursowe na wierzytelnościach i zobowiązaniach,
- różnice kursowe od własnych środków wyrażonych w walucie obcej,
- różnice kursowe na pożyczkach i kredytach.
c) pożyczki i kredyty denominowane w walucie obcej,
d) różnice kursowe naliczone do dnia przekazania środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej do używania.

10. Zryczałtowany podatek dochodowy od osób prawnych:
a) przychody osiągane przez nierezydentów:
- odsetki,
- należności licencyjne,
- użytkowanie urządzenia przemysłowego,
- usługi niematerialne,
- podstawowa stawka, stawka obniżona, zwolnienie.
b) przychody z tytułu udziału w zyskach osób prawnych:
- dywidenda,
- umorzenie udziałów (akcji),
- likwidacja osoby prawnej,
- wewnętrzne podwyższenie kapitału zakładowego,
- łączenie oraz podział spółek kapitałowych,
- stawka podstawowa, stawka obniżona, zwolnienie.
c) certyfikat rezydencji.

11. Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi:
a) identyfikacja podmiotów powiązanych,
b) metody szacowania dochodów w transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi:
- porównywalna cena niekontrolowana,
- metoda rozsądnej marży „koszt plus”,
- metoda ceny odsprzedaży,
- metoda zysku transakcyjnego.
c) dokumentacja transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi.

12. Zaliczki na podatek oraz obowiązki informacyjne.

13. Pytania.


Informacje organizacyjne

Koszt uczestnictwa:
- jednej osoby 990 zł,
- dwóch lub więcej osób z jednej firmy 890 zł/os.,
- w wybranym dniu szkolenia 590 zł/os.

Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule przelewu kod szkolenia.

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, certyfikat.

Godziny zajęć: 10:00 – 16:00

Miejsce zajęć:
Zajęcia odbędą się w centrum w/w miast.
Warszawa - centrum miasta lub siedziba Akademii Biznesu MDDP
(informacja dotycząca dokładnego miejsca zajęć zostanie wysłana Państwu wraz z potwierdzeniem uczestnictwa na ok. 6 dni przed terminem szkolenia)

Informacje:
Norbert Saks, Anita Jańczak
tel. (22) 890 28 28/26, fax (22) 211 20 90
e-mail: norbert.saks@akademiamddp.pl; anita.janczak@akademiamddp.pl

Informacje o prelegentach:

Krzysztof Woźniak – doradca podatkowy, doświadczony wykładowca, specjalista w dziedzinie podatku od towarów i usług. W latach 1991-2000 pracownik Instytutu Finansów przy Ministerstwie Finansów. W latach 1992-1996 pracownik Ministerstwa Finansów w Zespole Reformy Systemu Podatkowego i Departamentu Podatków Pośrednich. W latach 1997 - 1999 członek Państwowej Komisji Egzaminacyjnej ds. Doradztwa Podatkowego.

Radosław Żuk – prawnik, partner w spółce doradztwa podatkowego, redaktor portalu TaxFin.pl. Doświadczenie zawodowe zdobywał również jako pracownik organów podatkowych oraz jednej z czołowych kancelarii prawnych. Autor licznych artykułów z zakresu prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku od towarów i usług, podatku od czynności cywilnoprawnych oraz procedury podatkowej. Prowadzi szkolenia otwarte i zamknięte na rzecz podmiotów o zróżnicowanej strukturze działalności gospodarczej. Doświadczony i uznany wykładowca szeroko rozumianej problematyki podatkowej.

Łukasz Gogola – doświadczony wykładowca, praktyk. Absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Ślą¬skiego w Katowicach. Pracownik urzędu skarbowego, kierownik referatu oraz działu podatku od towarów i usług w Pierwszym Śląskim Urzędzie Skarbowym. Autor wielu publikacji i artykułów z zakresu podatku od towarów i usług, które ukazują się m.in. w Biuletynie VAT.

Radosław Kowalski – prawnik, doradca podatkowy. Właściciel kancelarii doradcy podatkowego. Od 1994 roku zaj¬muje się obsługą prawną i podatkową podmiotów gospodarczych. Jest autorem licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego. Posiada doświadczenie w prowadzeniu szkoleń zamkniętych i otwartych dla firm i instytucji z zakresu prawa podatkowego, windykacji, zabezpieczeń wierzytelności.

Marcin Górski – adwokat, ukończył studia prawnicze na Wydziale Prawa i Administracji w Warszawie oraz aplika¬cję adwokacką w Okręgowej Izbie Adwokackiej w Warszawie. Specjalizuje się w problematyce prawa podatkowego, a w szczególności w problematyce podatku dochodowego od osób prawnych. Przez szereg lat zajmował się doradz¬twem podatkowym w firmie Arthur Andersen.

Sebastian Twardoch – doradca podatkowy, prawnik, ekonomista, wieloletni współpracownik największych firm do¬radczych. Ekspert w zakresie ogólnego prawa podatkowego oraz podatków bezpośrednich, w tym między innymi problemów wynikających ze styku prawa pracy i prawa handlowego z prawem podatkowym. Specjalizuje się również w zakresie opodatkowania ZFŚS i posiada bogate doświadczenie w zakresie optymalizacji podatkowej oraz unikania podwójnego opodatkowania.

Maciej Taul – prawnik, absolwent Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach, aplikant radcowski w OIRP w Katowicach, zawodowo specjalizujący się w prawie podatkowym. Prowadzi własną firmę doradczą zajmującą się kompleksową obsługą firm prowadzących działalność na terenie SSE. Posiada wieloletnie doświadczenie zawodowe z zakresu podatków dochodowych oraz specjalnych stref ekonomicznych.

Ceny:

• 990 - j

Cena zawiera:

uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, certyfikat.

Dofinansowanie z UE:

Nie.

Warunki udziału i przyjmowania zgłoszeń:

Na 6 dni przed rozpoczęciem szkolenia, na podany e-mail lub numer faksu, zostanie do Państwa przesłane "potwierdzenie udziału w szkoleniu" zawierające wszelkie informacje organizacyjne oraz prośbę o dokonanie płatności. W przypadku nie otrzymania potwierdzenia na 4 dni przed zajęciami, prosimy o kontakt telefoniczny z działem szkoleń. Warunkiem uczestnictwa w naszych przedsięwzięciach jest dokonanie przed szkoleniem wpłaty na konto, po uprzednim otrzymaniu pisemnego potwierdzenia udziału w szkoleniu. Opłata za uczestnictwo obejmuje koszty szkolenia, materiałów, poczęstunków w czasie przerw oraz obiadów. Cena nie zawiera kosztów ewentualnego noclegu, przejazdu i parkingu. Przy odwołaniu zgłoszenia do 7 dni przed terminem zajęć nie zostaną Państwo obciążeni kosztami szkolenia. Nie stawienie się na zajęcia, a także odwołanie uczestnictwa w terminie późniejszym niż 7 dni przed terminem szkolenia spowoduje obciążenie pełnymi kosztami. Odwołanie zgłoszenia wymaga formy pisemnej. Istnieje możliwość zgłoszenia zastępstwa uczestnika szkolenia

Podatki 2010 VAT i CIT – nowelizowane przepisy oraz wybrane zagadnienia w aspekcie interpretacji i orzecznictwa sądowego