Podatki 2010 – VAT i CIT aktualne problemy, interpretacje oraz orzecznictwo sądowe

Informacje podstawowe o szkoleniu:

Celem szkolenia jest omówienie podatku od towarów i usług w 2010 r. wybranych zagadnień w aspekcie interpretacji oraz orzecznictwo sądowe,a także m.in. zasady rozliczania kosztów i przychodów w podatku dochodowym od osób prawnych z uwzględnieniem nowelizacji

Szkolenie skierowane jest do:

Zajęcia skierowane są do członków zarządu, dyrektorów finansowych, głównych księgowych, kierowników i specjalistów działów finansowo-księgowych, komórek zajmujących się wyliczaniem zobowiązań podatkowych,

Program szkolenia:

Dzień I – VAT
Podatek od towarów i usług w 2010 r. – wybrane zagadnienia w aspekcie interpretacji oraz orzecznictwo sądowe.

I. Eksport towarów:
1. Definiowany jako eksport bezpośredni lub pośredni.
2. Miejsce rozpoczęcia wywozu towarów, a miejsce dokonania odprawy celnej.
3. Dokumenty eksportowe uprawniające do zastosowania stawki 0%.

II. Wewnątrzwspólnotowe dostawy towarów
1. Transakcje odpłatne i nieodpłatne przemieszczania towarów.
2. Dokumentowanie wywozu towaru do innego państwa Unii Europejskiej.
3. Uprawnienie do zastosowania 0% stawki podatku.
4. Korygowanie deklaracji podatkowych i informacji podsumowujących.

III. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów oraz import towarów.

IV. Usługi objęte nowymi przepisami określającymi miejsce ich świadczenia:
1. Usługi związane z miejscem siedziby lub zamieszkania podatnika lub miejscem stałego prowadzenia działalności.
2. Usługi świadczone w miejscu położenia nieruchomości lub faktycznego ich świadczenia.
3. Określenie momentu obowiązku podatkowego oraz terminu wystawienia faktury.
4. Ujecie świadczonych i nabytych usług w ewidencji, druku informacji podsumowującej oraz deklaracji podatkowej.

V. Zagadnienia szczególne:
1. Zadatki, zaliczki, raty wpłacane na konto podatnika.
2. Refakturowanie usług, a właściwie stawki podatku.
3. Świadczenie usług kompleksowych oraz dostawy zestawu towarów.
4. Dostawa towaru, czy świadczenie usługi?
5. Faktury z nieprawidłowymi stawkami podatku.
6. Uprawnienie do korygowania lub anulowania faktury – skutki dla rozliczeń podatku należnego i naliczonego.
7. Sprzedaż nieruchomości – opodatkowane, czy zwolnione z podatku:
a) budynki i budowle,
b) grunty i prawo użytkowania wieczystego,
c) udziały w nieruchomości.

VI. Podatek naliczony od zakupu samochodów oraz paliwa.

Dzień II – CIT

Podatek dochodowy od osób prawnych

1. Przychody z tytułu działalności gospodarczej:
a) przychody z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług,
b) przychody z tytułu usług rozliczanych w okresach rozliczeniowych oraz z tytułu mediów,
c) przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej.
2. Przychody w naturze, przychody z tytułu nieodpłatnego świadczenia oraz z tytułu częściowo nieodpłatnego świadczenia.
3. Przychody z tytułu umorzenia oraz przedawnienia zobowiązań.
4. Definicja kosztów uzyskania przychodów:
a) koszty poniesione w celu osiągnięcia przychodów,
b) koszty poniesione w celu zachowania albo zabezpieczenia źródła przychodów.
5. Zasady rozliczania kosztów w czasie:
a) koszty bezpośrednio związane z przychodem,
b) koszty pośrednio związane z przychodem,
c) świadczenia na rzecz pracowników oraz składki jako koszty uzyskania przychodów.
6. Szczególne zasady dotyczące rozpoznania przychodów oraz kosztów uzyskania przychodów:
a) przychody oraz koszty uzyskania przychodów z tytułu objęcia udziałów (akcji) w zamian za wkład niepieniężny,
b) przychody oraz koszty uzyskania przychodów z tytułu odpłatnego zbycia udziałów (akcji) objętych w zamian za wkład niepieniężny,
c) przychody orz koszty uzyskania przychodów z tytułu odpłatnego zbycia udziałów (akcji) objętych w zamian za wkład pieniężny.
7. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów:
a) koszty wsparcia sprzedaży:
-reklama,
-reprezentacja,
-sprzedaż premiowa,
-sponsoring,
-premia pieniężna.
b) koszty eksploatacji samochodów osobowych:
- definicja samochodu osobowego,
- amortyzacja i ubezpieczenia samochodu osobowego,
- remont powypadkowy samochodu osobowego,
- samochody osobowe nie stanowiące składników majątku podatnika,
- samochody prywatne pracowników wykorzystywane na cele służbowe,
- samochody służbowe wykorzystywane na cele prywatne.
c) wierzytelności:
- wierzytelności przedawnione,
- wierzytelności umorzone,
- odpisy aktualizujące na wierzytelności,
- wierzytelności odpisane jako nieściągalne,
- zasady uprawdopodobnienia i udokumentowania,
- straty z tytułu sprzedaży wierzytelności,
- kary umowne, odszkodowania, utracone zaliczki, grzywny.
8. Amortyzacja podatkowa:
a) definicja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych,
b) środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne nisko-cenne,
c) środki trwale i wartości niematerialne i prawne nie podlegające amortyzacji podatkowej,
d) zasady określania wartości początkowej,
e) ulepszenie środka trwałego,
f) przyłączenie oraz odłączenie części składowych i części peryferyjnych,
g) metody oraz stawki amortyzacji,
h) straty w środkach trwałych oraz likwidacja środka trwałego,
i) leasing środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.
9. Różnice kursowe:
a) różnice kursowe rozpoznawane na zasadach bilansowych,
b) różnice kursowe rozpoznawane na zasadach podatkowych:
- różnice kursowe na wierzytelnościach i zobowiązaniach,
- różnice kursowe od własnych środków wyrażonych w walucie obcej,
- różnice kursowe na pożyczkach i kredytach.
c) pożyczki i kredyty denominowane w walucie obcej,
d) różnice kursowe naliczone do dnia przekazania środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej do używania.
10. Zryczałtowany podatek dochodowy od osób prawnych:
a) przychody osiągane przez nierezydentów:
odsetki,
- należności licencyjne,
- użytkowanie urządzenia przemysłowego,
- usługi niematerialne,
- podstawowa stawka, stawka obniżona, zwolnienie.
b) przychody z tytułu udziału w zyskach osób prawnych:
dywidenda,
- umorzenie udziałów (akcji),
- likwidacja osoby prawnej,
- wewnętrzne podwyższenie kapitału zakładowego,
- łączenie oraz podział spółek kapitałowych,
- stawka podstawowa, stawka obniżona, zwolnienie.
c) certyfikat rezydencji.
11. Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi:
a) identyfikacja podmiotów powiązanych,
b) metody szacowania dochodów w transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi:
- porównywalna cena niekontrolowana,
- metoda rozsądnej marży „koszt plus”,
- metoda ceny odprzedaży,
- metody zysku transakcyjnego.
c) dokumentacja transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi.
12. Zaliczki na podatek oraz obowiązki informacyjne.
13. Pytania i odpowiedzi.


Informacje organizacyjne


Koszt uczestnictwa:
- jednej osoby 990 zł,
- dwóch lub więcej osób z jednej firmy 890 zł/os.,
- w wybranym dniu szkolenia 590 zł/os.

Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule przelewu kod szkolenia.

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, certyfikat.

Godziny zajęć: 10:00 – 15:45

Miejsce zajęć:
Zajęcia odbędą się w centrum w/w miast.
Warszawa - centrum miasta lub siedziba Akademii Biznesu MDDP
(informacja dotycząca dokładnego miejsca zajęć zostanie wysłana Państwu wraz z potwierdzeniem uczestnictwa na ok. 6 dni przed terminem szkolenia)

Informacje:
Norbert Saks, Anita Jańczak
tel. (022) 890 28 28/26, fax (022) 211 20 90
e-mail: norbert.saks@akademiamddp.pl; anita.janczak@akademiamddp.pl

Informacje o prelegentach:

Krzysztof Woźniak – doradca podatkowy, doświadczony wykładowca, specjalista w dziedzinie podatku od towarów i usług. W latach 1991-2000 pracownik Instytutu Finansów przy Ministerstwie Finansów. W latach 1992-1996 pracownik Ministerstwa Finansów w Zespole Reformy Systemu Podatkowego i Departamentu Podatków Pośrednich. W latach 1997 - 1999 członek Państwowej Komisji Egzaminacyjnej ds. Doradztwa Podatkowego.

Radosław Żuk – prawnik, partner w spółce doradztwa podatkowego, redaktor portalu prawno-księgowego TAXFIN. Doświadczenie zawodowe zdobywał również jako pracownik organów podatkowych oraz jednej z czołowych kancelarii prawnych. Autor licznych artykułów z zakresu prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku od towarów i usług, podatku od czynności cywilnoprawnych oraz procedury podatkowej. Prowadzi szkolenia otwarte i zamknięte na rzecz podmiotów o zróżnicowanej strukturze działalności gospodarczej. Doświadczony i uznany wykładowca szeroko rozumianej problematyki podatkowej.

Radosław Kowalski – prawnik, doradca podatkowy. Właściciel kancelarii doradztwa podatkowego. Od 1994 roku zajmuje się obsługą prawną i podatkową podmiotów gospodarczych. Jest autorem licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego. Posiada doświadczenie w prowadzeniu szkoleń zamkniętych i otwartych dla firm i instytucji z zakresu prawa podatkowego, windykacji, zabezpieczeń wierzytelności.

Marcin Górski – adwokat, ukończył studia prawnicze na Wydziale Prawa i Administracji w Warszawie oraz aplikację adwokacką w Okręgowej Izbie Adwokackiej w Warszawie. Specjalizuje się w problematyce prawa podatkowego, a w szczególności w problematyce podatku dochodowego od osób prawnych. Przez szereg lat zajmował się doradztwem podatkowym w firmie Arthur Andersen.

Sebastian Twardoch – doradca podatkowy, prawnik, ekonomista, wieloletni współpracownik największych firm doradczych. Ekspert w zakresie ogólnego prawa podatkowego oraz podatków bezpośrednich, w tym między innymi problemów wynikających ze styku prawa pracy i prawa handlowego z prawem podatkowym. Specjalizuje się również w zakresie opodatkowania ZFŚS i posiada bogate doświadczenie w zakresie optymalizacji podatkowej oraz unikania podwójnego opodatkowania.

Łukasz Gogola – doświadczony wykładowca, praktyk. Absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach. Pracownik urzędu skarbowego, kierownik referatu oraz działu podatku od towarów i usług w Pierwszym Śląskim Urzędzie Skarbowym. Autor wielu publikacji i artykułów z zakresu podatku od towarów i usług, które ukazują się m.in. w Biuletynie VAT.

Ceny:

• 990 - j

Cena zawiera:

uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, certyfikat.

Dofinansowanie z UE:

Nie.

Warunki udziału i przyjmowania zgłoszeń:

Na 6 dni przed rozpoczęciem szkolenia, na podany e-mail lub numer faksu, zostanie do Państwa przesłane "potwierdzenie udziału w szkoleniu" zawierające wszelkie informacje organizacyjne oraz prośbę o dokonanie płatności. W przypadku nie otrzymania potwierdzenia na 4 dni przed zajęciami, prosimy o kontakt telefoniczny z działem szkoleń. Warunkiem uczestnictwa w naszych przedsięwzięciach jest dokonanie przed szkoleniem wpłaty na konto, po uprzednim otrzymaniu pisemnego potwierdzenia udziału w szkoleniu. Opłata za uczestnictwo obejmuje koszty szkolenia, materiałów, poczęstunków w czasie przerw oraz obiadów. Cena nie zawiera kosztów ewentualnego noclegu, przejazdu i parkingu. Przy odwołaniu zgłoszenia do 7 dni przed terminem zajęć nie zostaną Państwo obciążeni kosztami szkolenia. Nie stawienie się na zajęcia, a także odwołanie uczestnictwa w terminie późniejszym niż 7 dni przed terminem szkolenia spowoduje obciążenie pełnymi kosztami. Odwołanie zgłoszenia wymaga formy pisemnej. Istnieje możliwość zgłoszenia zastępstwa uczestnika szkolenia

Podatki 2010 – VAT i CIT aktualne problemy, interpretacje oraz orzecznictwo sądowe