PODATEK VAT Z UWZGLĘDNIENIEM ZMIAN W 2010 i 2011 ROKU W ŚWIETLE NAJNOWSZEGO ORZECZNICTWA I INTERPRETACJI PODATKOWYCH

Informacje podstawowe o szkoleniu:

Cel szkolenia

Podczas spotkania poruszona zostanie, tematyka nowych zasad zwrotu VAT poniesionego za granicą co umożliwi Państwu poszerzenie wiedzy z obszarów praktycznych, a także przygotowanie swojej działalności do zamian w zakresie świadczenia usług w 2010 roku.

Uzyskane z pierwszej ręki informacje co do bieżących i planowanych w przyszłości zmian w prawie pozwolą Państwu uniknąć wielu błędów i ryzyka strat finansowych

Szkolenie skierowane jest do:

Adresaci szkolenia

Doradcy podatkowi, główni księgowi, samodzielni księgowi, dyrektorzy finansowi, kierownicy i specjaliści działów finansowo-księgowych, przedsiębiorcy.

Program szkolenia:

1.Zasady opodatkowania dostawy towarów i świadczenia usług, w tym:
•omówienie zakresu opodatkowania podatkiem od towarów i usług w porównaniu z przepisami Dyrektywy 2006/112/WE oraz orzecznictwem ETS
implementacja do przepisów o podatku od towarów i usług zmian wprowadzonych:
•dyrektywą Rady 2008/8/WE z dnia 12 lutego 2008 r. zmieniającą dyrektywę 2006/112/WE w odniesieniu do miejsca świadczenia usług,
•dyrektywą Rady 2008/9/WE z dnia 12 lutego 2008 r. określającej szczegółowe zasady zwrotu podatku od wartości dodanej, przewidzianego w dyrektywie 2006/112/WE, podatnikom niemającym siedziby w państwie członkowskim zwrotu, lecz mającym siedzibę w innym państwie członkowskim,
•dyrektywą Rady 2008/117/WE z dnia 16 grudnia 2008 r. zmieniającą dyrektywę 2006/112/WE w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej w celu zwalczania uchylania się od opodatkowania w związku z transakcjami wewnątrzwspólnotowymi.

2.Pojęcie podatnika podatku od towarów i usług, w tym:
•problematyka opodatkowania umów zlecenia, umów o dzieło i umów o podobnym charakterze
•nowe definicje podatnika w zakresie świadczenia usług
•sposób stosowania mechanizmu odwrotnego obciążenia oraz podmioty odpowiedzialne za rozliczenie podatku VAT do zasad wprowadzonych dyrektywą 2008/8/WE.

3. Zasady opodatkowania czynności nieodpłatnych, w tym m.in.:
•pojęcie nieodpłatnej dostawy towarów i nieodpłatne świadczenie usług
•darowizny - zasady ustalania podstawy opodatkowania
•nieodpłatne używanie służbowych telefonów i samochodów do celów prywatnych - skutki i propozycje optymalizacji

4. Reprezentacja i reklama na gruncie ustawy o VAT, w tym m.in:
•omówienie typowych działań reklamowych i promocyjnych w kontekście ich opodatkowania podatkiem VAT (gazetki, ulotki, sponsoring, szkolenia, alkohol)
•omówienie stanowiska organów podatkowych oraz przepisów Dyrektywy i orzecznictwa ETS.

5. Omówienie problematyki prawidłowego dokumentowania dostaw wewnątrzwspólnotowych, w tym m.in.:
•prawo do zastosowania 0% stawki VAT
•omówienie problemów dokumentacyjnych (list przewozowy, kserokopie, fax, e-mail)
•zasady ewidencjonowania oraz korygowania WDT
•nowe zasady ewidencjonowania oraz korygowania WDT (nawet trzy miesiące bez obowiązku posiadania potwierdzenia wywozu).

6. Instytucja magazynów konsygnacyjnych - nowość w ustawie o VAT:
•pojęcie magazynu konsygnacyjnego a skład konsygnacyjny
•zasady dokonywania rozliczeń.

7. Omówienie zasad dokonywania rozliczeń eksportu towarów, w tym m.in.:
•definicja eksportu towarów
•eksport pośredni i bezpośredni – zrównanie zasad rozliczeń
•prawo do zastosowania 0% stawki VAT
•pojęcie urzędu celnego wyjścia
•nowy moment powstania obowiązku podatkowego
•system ECS - zgłoszenia elektroniczne (IE-599)

8. Omówienie problematyki ustalenia prawidłowego miejsca świadczenia usług w kontekście prawidłowego rozliczenia podatku (z uwzględnieniem uchwalonych zmian), w tym m.in.:
•zasady ogólne – zmiany miejsca świadczenia w usługach
•podmioty uznane za podatników na potrzeby wprowadzonych w rozdziale 3 działu V nowych zasad dotyczących miejsca świadczenia usług.
•Zmiana miejsca świadczenia usług w odniesieniu do transakcji między podatnikami VAT
•usługi transportowe definicja nowych środków transportu
•definicja miejsca rozpoczęcia i miejsca zakończenia transportu.
•miejsce świadczenia usług restauracyjnych i cateringowych, które są faktycznie wykonywane na pokładach statków, statków powietrznych lub pociągów podczas części transportu pasażerów wykonaną na terytorium
•szczególna zasada ustalania miejsca świadczenia w odniesieniu do miejsca świadczenia usług na rzecz podmiotów niebędących podatnikami, świadczonych przez pośredników działających w imieniu i na rzecz osób trzecich.
•miejsce świadczenia usług wstępu na imprezy kulturalne, artystyczne, sportowe, naukowe, edukacyjne, rozrywkowe lub podobne, takie jak targi i wystawy, oraz usług pomocniczych związanych z usługami wstępu na te imprezy, świadczonych na rzecz podatnika
•miejsce świadczenia usług pomocniczych do usług transportowych, takich jak załadunek, rozładunek, przeładunek i podobnych czynności oraz usług wyceny rzeczowego majątku ruchomego oraz na ruchomym majątku rzeczowym świadczonych na rzecz podmiotów niebędących podatnikami
•miejsce świadczenia dla usług cateringowych
•definicja usługi krótkoterminowego wynajmu środków transportu oraz wprowadzić szczególną zasadę w odniesieniu do miejsca ich świadczenia
•zasady dotyczące miejsca świadczenia usług w odniesieniu do osób spoza Wspólnoty niebędących podatnikami
•zasady ujęcia w deklaracji VAT-7
•obowiązek zawiadomienia naczelnika urzędu skarbowego o zamiarze:
- nabywania usług, o których mowa w art. 28b, jeżeli usługi te stanowiłyby import usług
- świadczenia usług, o których mowa w proponowanym art. 100 ust. 1 pkt 4, dla podatników podatku od wartości dodanej lub osób prawnych niebędących takimi podatnikami, zidentyfikowanych dla potrzeb podatku od wartości dodanej.
•obowiązek składania informacji podsumowujących w odniesieniu do usług,

9. Omówienie zasad odliczania podatku naliczonego, w tym m.in.:
•terminy i warunki
•wykazanie związku ze sprzedażą opodatkowaną
•wykonanie usługi a odliczenie podatku
•usługi ciągłe a odliczenie podatku
•zastrzeżenia prawa własności na fakturach a odliczenie podatku
•przedmiotowe ograniczenia i zakazy odliczenia
•korekta zasady rozliczania u nabywcy i dostawcy

10. Pozostałe zmiany w ustawie o podatku VAT, w tym m.in.:
•nowe zasady opodatkowania importu towarów (zasady wykazywania importu towarów w deklaracji VAT)
•omówienie nowych zasad składania deklaracji VAT oraz nowych zasad płatności podatku VAT, w tym m.in.
•możliwość składania deklaracji kwartalnych
•deklaracje kwartalne a płatności zaliczkowe na poczet podatku VAT
•skrócenia okresu, za który podatnicy mają obowiązek składać informacje podsumowujące
•limity uprawniającego do składania informacji podsumowujących w systemie kwartalnym
•nowe zasady otrzymywania zwrotu podatku
•podstawa materialnoprawna naliczania odsetek od kwot podatku niezwróconych w terminie przez urząd skarbowy podmiotom zagranicznym. Konieczność zapewnienia wypłaty odsetek w przypadku nieterminowego zwrotu podatku w ustawie
•formy składania wniosku o dokonanie zwrotu podatku przez podmioty zagraniczne niezarejestrowane na potrzeby podatku od towarów i usług na terytorium kraju.
•podstawa materialnoprawna składania wniosku o zwrot podatku od wartości dodanej w odniesieniu do nabytych przez polskiego podatnika VAT towarów i usług oraz w odniesieniu do zaimportowanych przez niego towarów na terytorium określonego państwa członkowskiego, wykorzystywanych przez podatnika do wykonywania czynności dających prawo do obniżenia kwoty podatku należnego o kwotę podatku naliczonego na terytorium kraju.

11. Omówienie zasad ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego.
12. Omówienie wybranych zagadnień z zakresu fakturowania, w tym m.in:
•rodzaje faktur (faktura VAT, faktura korygująca, faktura zaliczkowa, faktura elektroniczna, nota korygująca, duplikaty faktur)
•zasady dokonywania korekt podatku należnego i naliczonego -nowe/planowane uregulowania prawne
•zasady wystawiania faktur zaliczkowych
•zasady rozliczania duplikatów faktur
•anulowanie faktur
•refakturowanie

Informacje o prelegentach:

więcej na www.fpe.lublin.pl

Ceny:

• 900 - Kraków 2 - 3 grudnia 2010
• 1730 - Zakopane 6 - 8 grudnia 2010

Cena zawiera:

* materiały w formie wydrukowanej oraz elektronicznej * serwis kawowy, lunch * imienne zaświadczenie o ukończeniu szkolenia * indywidualne konsultacje z wykładowcą w trakcie szkolenia * możliwość rezerwacji zakwaterowania za dopłatą

Dofinansowanie z UE:

Nie.

Warunki udziału i przyjmowania zgłoszeń:

Przy zgłoszeniu 2 osób udzielamy - 5 % rabatu, przy zgłoszeniu powyżej 3 osób - 7 %rabatu.

Zgłoszenia prosimy przesyłać e-mailem, faxem, pocztą. Potwierdzenie wysyłamy zgłoszonym uczestnikom 5 dni przed szkoleniem. Prosimy o dokonywania wpłat za szkolenie na konto Fundacji:
Lukas Bank S.A. o/ Lublin 13 1940 1076 3035 4449 0000 0000

PODATEK VAT Z UWZGLĘDNIENIEM ZMIAN W 2010 i 2011 ROKU W ŚWIETLE NAJNOWSZEGO ORZECZNICTWA I INTERPRETACJI PODATKOWYCH