Podatek VAT w szkolnictwie wyższym

Informacje podstawowe o szkoleniu:

Podatek VAT w szkolnictwie wyższym z uwzględnieniem
- zmian obowiązujących od 1.1.2011 r. i 1.4.2011 r. oraz
- rozporządzenie wykonawczego Rady UE ustanawiającego środki wykonawcze do dyrektywy 2006/112/WE

Szkolenie skierowane jest do:

Szkolenie przeznaczone jest dla osób zajmujących się przedmiotową tematyką, kadry zarządzającej, głównych księgowych, księgowych.

Program szkolenia:

1.Najważniejsze zagadnienia z zakresu czynności podlegających opodatkowaniu podatkiem

2.Zasady opodatkowania czynności nieodpłatnych – zmiany obowiązujące od 1.4.2011 r.
a) pojęcie nieodpłatnej dostawy towarów i nieodpłatnego świadczenia usług,
b) kiedy ww. czynności wywołują konieczność opodatkowania podatkiem VAT,
c) zasady ustalania podstawy opodatkowania,
d0 zasady wystawiania faktur wewnętrznych.

3.Sprzedaż złomu i innych odpadów – zmiany obowiązujące od 1.4.2011 r. oraz dalsze projekty zmian
a) zasada odwrotnego obciążenia podatkiem,
b) wystawinie faktur sprzedaży przez Uczelnie.

4.Stawki VAT – z uwzględnieniem modyfikacji dokonanych od 1.4.2011 r.
a) odejście od klasyfikacji PKWiU,
b) usługi edukacyjne,
c) konferencje – czy ustawodawca jednoznacznie wypowiedział się w zakresie zwolnienia od opodatkowania,
d) kursy i szkolenia zawodowe
e) usługi zakwaterowania w bursach, internatach, domach studenckich
f) usługi sportowe i rekreacyjne/działalność stadionów i innych obiektów sportowych
g) książki i czasopisma specjalistyczne,
h) elektroniczne nośniki informacji,
i) najem lokali użytkowych, lokali mieszkalnych oraz media,
j) usługi biblioteczne,
k) komputery dla szkół.

5.Faktura VAT, jej elementy oraz zasady wystawiania, w tym:
a) dane obowiązkowe, elementy dodatkowe (prawo czy obowiązek),
b) kwota podatku VAT na fakturze, numer NIP na fakturze,
c) numer klasyfikacji oraz podstawa prawna na fakturze,
d) zasady dokumentowania czynności wykonywanych na rzecz podmiotów gospodarczych,
e) zasady dokumentowania czynności wykonywanych na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej,
f) terminy wystawiania faktur VAT (zasada ogólna oraz szczególny moment wystawienia),
g) faktury zaliczkowe (w tym: zaliczka a moment wystawienia faktury VAT, obowiązek podatkowy w sytuacji otrzymania zaliczki, rozliczenie sprzedaży – faktura końcowa, prawo do odliczenia podatku naliczonego z faktur zaliczkowych).
h) refaktury.

6.Zasady korygowania błędów w fakturach:
a) faktury korygujące i sposób ich rozliczenia,
b) noty korygujące,
d) anulowanie faktury,
e) brak obowiązku czekania na potwierdzenie faktury korygującej przy fakturach, na których nie wykazano kwoty podatku (zw, np.).

7.Obrót dokumentowany za pośrednictwem kas rejestrujących:

a) podmioty zobowiązane do dokumentowania sprzedaży za pośrednictwem kas rejestrujących,
b) czynności, w stosunku do których istnieje obowiązek rejestracji za pośrednictwem kas rejestrujących,
c) czynności zwolnione z obowiązku ewidencji,
d) paragon fiskalny (w tym: faktury a paragony – wzajemne relacje).

8.Import (eksport) usług, a miejsce ich właściwego opodatkowania – z uwzględnieniem rozporządzenia wykonawczego Rady UE ustanawiającego środki wykonawcze do dyrektywy 2006/112/WE
a) podatnik z tytułu importu usług,
b) zasada definiowania miejsca świadczenia w przypadku usług wykonywanych na rzecz podatników,
c) zasada definiowania miejsca świadczenia w przypadku usług wykonywanych na rzecz podmiotów nie będących podatnikami,
d) przypadki szczególne rozliczenia transakcji, w tym usługi: transportu osób, usługi hotelarskie, usługi restauracyjne oraz cateringowe, krótkotrwałego wynajmu samochodów,
e) usługi w dziedzinie kultury, sztuki, sportu, nauki, edukacji lub rozrywki;
f) studium przypadków – usługi świadczone bądź nabywane przez uczelnie wyższe (druk w prasie, tłumaczenia, licencje, dostęp do bazy danych, badania naukowe, badania i analizy techniczne),
g) obowiązek podatkowy przy imporcie usług,
h) wymogi dokumentacyjne – informacja podsumowująca dla podmiotów świadczących usługi poza terytorium kraju (terminy i zasady ich składania).

9.Zasady odliczania podatku naliczonego, w tym m.in.:
a) terminy i warunki,
b) wykazanie związku ze sprzedażą opodatkowaną,
c) ustalanie proporcji sprzedaży opodatkowanej i zwolnionej.
- rozróżnienie transakcji uprawniających oraz nieuprawniających jednostkę oświatową do odliczenia podatku naliczonego,
- wykazanie związku z działalnością opodatkowaną a prawo do odliczenia,
jakie wydatki z zasady można ująć w odliczeniu „strukturą”,
d) zmiany we wskaźniku proporcji obowiązujące od 1.4.2011 r.

Informacje o prelegentach:

Karolina Gierszewska – Z-ca Dyrektora Podatku od Towarów i Usług ECDDP , - doradca podatkowy; prawnik, specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem od towarów i usług oraz postępowaniem przed organami podatkowymi i sądami administracyjnymi, doświadczony wykładowca, specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku od towarów i usług.

Ceny:

• 490 - -

Cena zawiera:

materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, certyfikat uczestnictwa, konsultacje z trenerem

Dofinansowanie z UE:

Nie.

Warunki udziału i przyjmowania zgłoszeń:

W celu zgłoszenia na szkolenie należy wypełnić formularz uczestnika zamieszczony na stronie www.ecddp.pl

Szkolenie, kurs: Podatek VAT w szkolnictwie wyższym