Podatek VAT

Informacje podstawowe o szkoleniu:

Celem projektu jest podniesienie kwalifikacji właścicieli oraz pracowników z sektora mikro i małych przedsiębiorstw województwa łódzkiego, poprzez udział w szkoleniach podatkowych.
Realizowane szkolenia mają przyczynić się nie tylko do poprawy posiadanych umiejętności zawodowych, ale również rozpropagować kształcenie ustawiczne wśród osób, które dotychczas nie korzystały ze szkoleń, wzmocnić konkurencyjność uczestników na rynku pracy czy zwiększyć zaufanie do podejmowanych przez siebie decyzji zawodowych.

Szkolenie skierowane jest do:

Projekt skierowany jest do mieszkańców województwa łódzkiego będących jednocześnie:
• właścicielami mikro lub małych przedsiębiorstw mających siedzibę, oddział lub filię na terenu województwa łódzkiego
• pracownikami (zatrudnionymi na podstawie umowy o pracę) mikro lub małych przedsiębiorstw mających siedzibę, oddział lub filię na terenie województwa łódzkiego,
których obowiązki służbowe związane są z księgowością i finansami.

Program szkolenia:

PLAN SZKOLENIA

• Przekazanie i zużycie towarów oraz świadczenie usług na potrzeby reprezentacji i reklamy, prezenty o małej wartości, materiały reklamowe bądź informacyjne, świadczenia na rzecz pracowników, świadczenia finansowane z ZFŚS, świadczenia wynikające z przepisów BHP (środki higieny osobistej, odzież robocza i ochronna, napoje : kawa, herbata, soki itp.), darowizny, świadczenie usług bez pobrania należności itp. – nowe zasady rozliczeń podatkowych od 1 kwietnia 2011 r.,
• Nowe zasady rozliczania transakcji sprzedaży złomu i uprawnień do emisji do powietrza gazów cieplarnianych od 1 kwietnia 2011 r.,
• Zmiany w zakresie struktury sprzedaży od 1 kwietnia 2011 r.,
• Nowe zasady potrącania VAT naliczonego przy zakupie, najmie i leasingu samochodów oraz przy zakupie paliwa do samochodów, zakup części zamiennych, remonty samochodów, leasing (operacyjny i finansowy) samochodów osobowych, używanie samochodów służbowych do celów prywatnych przez pracowników i osoby nie będące pracownikami,
• Obowiązujące od 1 marca 2011 r. zasady stosowania zwolnienia z VAT – u przy sprzedaży używanych samochodów osobowych, korekty podatku naliczonego w przypadku takiej sprzedaży,
• Zmiany od 1 kwietnia 2011 r. w zakresie importu towarów (procedury uproszczone, odsetki itp.),
• Nowa PKWiU i zmiany w zakresie zwolnień przedmiotowych w 2011 r. (pakiety medyczne dla pracowników, usługi edukacyjne itp.),
• Zmiany w zakresie treści faktur od 1 stycznia 2011 r.,
• Nowe zasady przesyłania faktur w formie elektronicznej,
• Nowe zasady stosowania stawek obniżonych przy dostawie i usługach związanych z budownictwem mieszkaniowym (budownictwo społeczne),
• Najczęściej występujące problemy praktyczne związane z potrącaniem podatku naliczonego - zakup usług gastronomicznych i noclegowych, zakup usług cateringowych, premie pieniężne, zakupy inwestycyjne, zakupy środków trwałych, zakup usług telekomunikacyjnych i energii elektrycznej itp.,
• Odliczanie podatku VAT z faktur zawierających błędy dotyczące kwoty podatku, stawki itp.,
• Odliczanie podatku VAT z faktur zawierających tzw. błędy mniejszej wagi (np. błąd w nazwie lub adresie nabywcy bądź sprzedawcy, błąd w NIP-ie, brak symbolu PKWiU, błąd w dacie sprzedaży itp.),
• Najczęstsze przypadki, gdy faktura nie daje podstawy do pomniejszenia podatku należnego o podatek naliczony w niej wykazany (faktury wystawione przez podmiot nieistniejący, faktury niepotwierdzone kopią u sprzedawcy oraz pozostałe ograniczenia wynikające z ustawy),
• Wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów – możliwość potrącenia VAT naliczonego,
• Terminy i zasady potrącania podatku naliczonego (trzymiesięczny termin do potrącenia VAT – u, nabycie prawa do rozporządzania towarem lub wykonanie usługi jako warunek potrącenia VAT naliczonego; przypadki, gdy otrzymanie faktury jest jedynym warunkiem potrącenia podatku naliczonego; zaliczki itp.),
• Zastrzeżenie własności towaru na fakturze – skutki na gruncie podatku VAT,
• Odliczanie częściowe podatku oraz korekty podatku naliczonego przy strukturze sprzedaży, wpływ korekt na koszty i przychody w podatku dochodowym,
• Zasady rozliczania importu usług (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, zasady potrącania podatku naliczonego, rabaty, korekty, kursy walut, zasady dokumentowania, deklaracje itp.),
• Zasady określania miejsca wykonania czynności przy świadczeniu usług w obrocie międzynarodowym,
• Zasady rozliczania usług transportowych i spedycyjnych w obrocie międzynarodowym
• Zagraniczne podróże służbowe, usługi niematerialne, reklama, marketing, licencje, prawa autorskie, usługi doradcze i zarządcze, najem, dzierżawa, pośrednictwo, usługi informatyczne, usługi szkoleniowe itp. – zasady rozliczeń w obrocie międzynarodowym,
• Import usług związanych z WNT i importem towarów – zasady stosowania stawki 0%,
• Szczególne przypadki stosowania stawki 0% (np. usługi związane bezpośrednio z eksportem towarów, usługi transportu międzynarodowego itp.),
• Zasady rozliczania usług wykonywanych poza granicami RP (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut, dokumentowanie, deklaracje itp.),
• Zasady składania informacji podsumowujących,
• Faktury korygujące i noty korygujące – zasady rozliczeń podatkowych, rabaty, reklamacje, zwroty towarów, błędy w fakturach, obligatoryjne elementy faktury korygującej i noty korygującej, forma potwierdzenia odbioru faktury korygującej, korekta wielu faktur dla jednego odbiorcy, terminy rozliczeń itp.
• Anulowanie faktur,
• Refakturowanie usług – zasady rozliczeń,
• Pomniejszanie podatku należnego w przypadku, gdy dłużnik nie płaci należności z faktur (tzw. złe długi),
• Zasady rozliczania zaliczek w obrocie krajowym i międzynarodowym (moment powstania obowiązku podatkowego, zasady wystawiania faktur zaliczkowych, nadpłaty, zasady potrącania VAT – u naliczonego przez nabywcę itp.),
• Duplikaty faktur – zasady rozliczania,
• Straty w środkach trwałych i obrotowych – zasady rozliczeń podatkowych,
• Użyczenie składników majątku, zwroty towarów, nieodpłatne przekazania, rabaty naturalne, aporty itp. – najkorzystniejsze zasady rozliczeń podatkowych,
• Faktury wewnętrzne, zasady wystawiania, elementy obligatoryjne, brak wymaganych danych w fakturze wewnętrznej - skutki podatkowe i karno – skarbowe,
• Zasady rozliczania podatku należnego - szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego, data ułomna na fakturze, sprzedaż na raty, najem, dzierżawa, naprawy gwarancyjne, odpowiedzialność sprzedawcy za fakturę, nieodpłatne przekazania, reklamacje itp.,
• Zasady ustalania podstawy opodatkowania VAT – em,
• Zasady wystawiania i rozliczania faktur, obligatoryjne elementy faktury, brak wymaganych danych w fakturze - skutki podatkowe i karno – skarbowe itp.,
• Zasady opodatkowania VAT – em umów zlecenia i o dzieło,
• Opakowania zwrotne,
• Zasady zwolnienia z VAT sprzedaży towarów używanych,
• Zasady rozliczania nadwyżki podatku naliczonego nad należnym (zwroty bezpośrednie) – uprawnienia podatnika, kompetencje urzędu skarbowego,
• Zasady kwartalnego rozliczania VAT przez podatników,
• Określenia miejsca wykonania czynności przy dostawie towarów, oraz wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów,
• Zasady rozliczania wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut itp.),
• Przypadki, kiedy nie rozlicza się WNT, mimo, że nastąpił przywóz towarów z innego kraju Unii Europejskiej,
• Magazyny konsygnacyjne – zasady rozliczeń na gruncie podatku VAT,
• Zasady rozliczania wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (moment powstania obowiązku podatkowego, warunki stosowania stawki 0%, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut itp.),
• Terminy do rozliczania wewnątrzwspólnotowych dostaw towarów,
• Opodatkowanie zaliczek przy WDT, WNT i eksporcie towarów,
• Zasady dokumentowania wewnątrzwspólnotowego nabycia i dostawy towarów,
• Przekazywanie nieodpłatnie towarów poza granice RP - kontrahentom z krajów UE i z krajów trzecich – zasady opodatkowania,
• Import oraz wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów otrzymanych nieodpłatnie, w drodze darowizny itp. – zasady opodatkowania,
• Wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie własnych towarów – zasady opodatkowania,
• Szczególne procedury podatkowe w obrocie międzynarodowym: sprzedaż wysyłkowa, nabycie towarów w Polsce od podmiotu zagranicznego itp.
• Zasady rozliczania importu towarów z krajów nienależących do UE (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut, zasady potrącania podatku naliczonego itp.),
• Zasady rozliczania eksportu towarów do krajów nienależących do UE (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut, eksport bezpośredni i pośredni, warunki stosowania stawki 0% itp.),
• Zasady dokumentowania eksportu i importu towarów,
• Zasady zaliczania podatku od towarów i usług do kosztów uzyskania przychodów,
• Pozostałe zagadnienia.
• Odpowiedzi na pytania uczestników.

Informacje o prelegentach:

Trenerami są najwyższej klasy specjaliści – eksperci w danej dziedzinie, dobrani w ten sposób, aby uczestnicy projektu mogli zapoznać się zarówno z zagadnieniami teoretycznymi jak i praktycznymi dotyczącymi tematyki szkolenia.

Ceny:

• 70.13 - Pln netto dla MMP

Cena zawiera:

Materiały szkoleniowe, wyżywienie, materiały promocyjne.

Dofinansowanie z UE:

Tak. 80% dla MMP, 70% dla ŚP

Warunki udziału i przyjmowania zgłoszeń:

Osoba do kontaktu:
Katarzyna Sowidzka
Mazowieckie Centrum Szkoleń Sp. z o.o.
00-764 Warszawa, ul. Sobieszyńska 30

Tel.: +48 (022) 839 55 99 w.123/ (42) 298 53 14
Fax: +48 (022) 839 55 98/ (42) 298 53 12
e-mail: k.sowidzka@mcs.edu.pl

Szkolenie, kurs: Podatek VAT