Podatek VAT

Informacje podstawowe o szkoleniu:

Data rozpoczęcia szkolenia: 2010-08-30
Data zakończenia szkolenia: 2010-08-30

Miejsce szkolenia: Gdańsk

Szkolenie skierowane jest do:

Właścicieli oraz pracowników z sektora mikro i małych przedsiębiorstw funkcjonujących na terenie województwa pomorskiego, którzy chcą podnieść swoje kwalifikacje w obszarze finanse i księgowość.

Program szkolenia:

1.Przedmiot opodatkowania VAT
-Odpłatna dostawa towarów (data sprzedaży / prawo użytkowania wieczystego gruntów)
-Nieodpłatne przekazanie towarów/darowizny/niektóre działania marketingowe (podstawa opodatkowania, prezenty o małej wartości, wykładania po uchyleniu niektórych przepisów, sponsoring, premie pieniężne etc. – planowane zmiany).
-Świadczenie usług – (moment wykonania usługi / identyfikacja usług dla celów VAT / miejsce opodatkowania usług)
-ustalenie miejsca opodatkowania usług od 1.01.2010 r. po nowelizacji – zasady ogólne oraz przepisy szczególne
-zmiany w rozliczeniach związanych z importem usług – moment powstania obowiązku podatkowego według znowelizowanych przepisów
-zakres zgodności regulacji krajowych z przepisami prawa wspólnotowego przy opodatkowaniu usług
-klasyfikacja statystyczna oraz jej konsekwencje w VAT
-obowiązki sprawozdawcze w zakresie informacji podsumowujących dot. świadczenia niektórych usług
a. Klasyfikacje statystyczne a podatek VAT (do końca 2009 i w 2010 roku)
b. Transakcje wewnątrzwspólnotowe:
-nowe wymogi dokumentacyjne w zakresie składania informacji podsumowujących (terminy, zakres).
-WNT, WDT (m.in. zastosowanie stawki 0% przy WDT – nowe przepisy, przemieszczenie do magazynu konsygnacyjnego, rozliczanie zaliczek w transakcjach wewnątrzwspólnotowych)
-WTT – zasada ogólna i procedura uproszczona,
-Sprzedaż wysyłkowa (teoria a praktyka, uproszczenia dokumentacyjne w zakresie sprzedaży wysyłkowej z terytorium kraju)
Rejestracja VAT UE;
a. Import towarów (procedury celne, wartość celna towarów, procedura uproszczona – rozliczania podatku w deklaracji)
b. Export towarów – bezpośredni i pośredni (dokumentacja eksportu potrzebna do zastosowania stawki 0%, moment powstania obowiązku podatkowego po zmianach)
c. Import usług – moment rozpoznania obowiązku podatkowego, zasady przeliczania podstawy opodatkowania wyrażonej w walucie obcej
2.Rozliczanie VAT – moment powstania obowiązku podatkowego a terminowe wystawianie faktur VAT (skutki przedwczesnego rozliczenia VAT w deklaracji)
3.Podstawa opodatkowania
a. Zasady przeliczania kwot wyrażonych w walucie obcej
b. Potwierdzenie odbioru faktury korygującej – zmiany, praktyka
c. Korekta podatku należnego
4.Podatek naliczony – odliczenia, zwroty
a. Prawo do odliczenia (przenoszenie rozliczenia VAT naliczonego, likwidacja niektórych ograniczeń w zakresie odliczania VAT - materialne i formalne przesłanki pozbawienia prawa do odliczenia)
b. Termin odliczenia (m.in. odliczanie z duplikatów faktur – uszczegółowienie momentu nabycia prawa do odliczenia w świetle interpretacji organów skarbowych i wyroków sądowych)
c. Rozliczanie nadwyżki podatku naliczonego nad należnym
d. Wydatki nie dające prawa do odliczenia podatku naliczonego
e. Zwrot VAT (skrócenie terminów, formy zabezpieczenia majątkowego)
5.Zasady ubiegania się o zwrot zapłaconego podatku na terytorium innych państw członkowskich od 1.01.2010 r.
6.Odliczanie częściowe i korekta podatku VAT (m.in. sprzedaż środków trwałych po zakończeniu umowy leasingu, najmu, dzierżawy)
7.Wykorzystywanie samochodu w firmie a VAT
Odliczanie VAT przy nabyciu samochodu, odliczanie VAT z tytułu zakupu paliwa – obecny stan prawny i projektowane zmiany (również m .in. sprzedaż samochodu a korekta VAT, odliczanie VAT z tytułu zakupu paliwa, samochód jako towar używany, konsekwencje wyroku ETS, projektowane zmiany)
Wykorzystywanie samochodów służbowych do celów prywatnych
Leasing pojazdów samochodowych – wybrane zagadnienia
8.Faktury
Anulowanie (m.in. ograniczenia techniczne a anulowanie faktur)
Korygowanie (Faktura korygująca, nota korygująca)
Faktury zaliczkowe (w obrocie krajowym i międzynarodowym)
E-faktury
Refakturowanie usług – podstawy prawne i praktyka
9.Panel dyskusyjny

Informacje o prelegentach:

Ekspert MCS

Ceny:

• 95.60 - .

Cena zawiera:

Materiały szkoleniowe, przerwa kawowa, lunch, zaświadczenie o odbyciu szkolenia.

Dofinansowanie z UE:

Tak. Wartość dofinansowania dla mikro i małych przedsiębiorstw wynosi 80% ceny szkolenia.

Warunki udziału i przyjmowania zgłoszeń:

W celu wzięcia udziału w szkoleniu należy wypełnić formularz zgłoszeniowy dostępny na stronie internetowej http://www.mcs.edu.pl/zgloszenie_na_szkolenie.html?tId=1094

Podatek VAT