PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG - POZIOM ZAAWANSOWANY

Informacje podstawowe o szkoleniu:

Każdy z uczestników otrzyma certyfikat uczestnictwa w szkoleniu

Szkolenie skierowane jest do:

Szkolenie skierowane jest do:

- dyrektorów finansowych

- kierownictwa i pracowników działów finansowo - księgowych

- biegłych rewidentów

- specjalistów podatkowych

- osób zajmujących się przygotowaniem dokumentacji w zakresie podatku VAT

- osób odpowiedzialnych za rozliczenia w zakresie podatku VAT

Program szkolenia:

PROGRAM SZKOLENIA


1. Podatek od towarów i usług w Polsce a podatek od wartości dodanej w Unii Europejskiej:

- źródła prawa krajowego – ustawa o VAT oraz akty wykonawcze

- indywidualne interpretacje podatkowe
- dyrektywy a rozporządzenia wspólnotowe,
- rola Europejskiego Trybunału Sprawiedliwości w kwestii interpretacji prawa wspólnotowego.
- nadrzędność przepisów prawa wspólnotowego i bezpośrednie związanie przepisami tego prawa

2. Czynności opodatkowane podatkiem VAT a czynności wyłączone spod podatkowania
- zasada powszechności podatku VAT,
- czynności sprzeczne z przepisami a podatek VAT,

- zbycie przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części , aporty, darowizny

3. Dostawa towarów a opodatkowanie podatkiem VAT:
- pojęcie towaru,
- dostawy towarów o charakterze ciągłym,
- dostawa towarów z usługą transportu,
- wieczyste użytkowanie gruntów,
- leasing finansowy a dostawa towaru.

4. Świadczenie usług:
- klasyfikacje statystyczne a opodatkowanie usług,
- usługi kompleksowe,
- moment wykonania usługi,
- problematyka refakturowania usług.

5 .Nieodpłatna dostawa towarów i świadczenie usług - nowelizacja przepisów :
- darowizny,
- przekazania w ramach reprezentacji i reklamy,
- przekazania na rzecz pracowników,

- sprzedaż premiowa,
- imprezy integracyjne,
- udostępnienie samochodu służbowego oraz telefonu służbowego na cele prywatne,
- prezenty o małej wartości i próbki ,

6. Podatnik podatku VAT a działalność gospodarcza :
- przykłady czynności nie stanowiących działalności gospodarczej podlegających VAT,
- opodatkowanie umów cywilnoprawnych

- obowiązek rejestracji jako podatnik,

- zwolnienia podmiotowe i przedmiotowe,
- samonaliczenie podatku a podatnik VAT,
- rozliczenie VAT przez nabywcę złomu oraz praw do emisji CO2,


7. Obowiązek podatkowy VAT – czynności krajowe- przykłady :
- moment wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego,
- szczególne momenty podatkowe w zależności od typu transakcji
- obowiązek podatkowy w przypadku zaliczek,

- obowiązek podatkowy przy korektach

8. Stawki podatku VAT:
- przepisy przejściowe dotyczące podwyższenia stawek podatkowych,
- przykłady stosowania stawki preferencyjnej w wysokości 8%

- przykłady opodatkowania transakcji stawką w wysokości 5%,
- stawka 0% w przypadku transakcji krajowych,
- zwolnienia z opodatkowania podatkiem VAT


9. Wystawianie faktur po nowelizacji przepisów:
- elementy faktury VAT,
- terminy wystawienia faktury VAT,
- fakturowanie a zaliczki

- przepisy dotyczące faktur korygujących a przepisy unijne

- rola faktury proformy

- noty korygujące

- inne rodzaje faktur: MP, marża, RR,duplikat
- przepisy regulujące zasady wystawiania e-faktur,

10. Odliczanie podatku VAT:
- moment odliczenia podatku naliczonego,
- ograniczenia odliczenia podatku naliczonego.

11. Zasady dotyczące opodatkowania transakcji zagranicznych:
- miejsce dostawy towarów,
- dostawa towarów z montażem,
- rozliczenie sprzedaży wysyłkowej,

12. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT):
- pojęcie WDT,
- transakcje nieodpłatne jako WDT,
- obowiązek podatkowy,
- zaliczki w WDT,
- warunki stosowania stawki 0% VAT
- magazyn konsygnacyjny.

13. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT):
- pojęcie WNT,
- obowiązek podatkowy,
- moment wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego,
- zaliczki w WNT,
- podstawa opodatkowania w WNT,
- magazyn konsygnacyjny.

14. Transakcje trójstronne:
- miejsce świadczenia w transakcjach trójstronnych i dostawach łańcuchowych,
- procedura uproszczona – obowiązki uczestników transakcji.

15. Opodatkowanie dostawy przez nabywcę towaru:
- nabywca towaru jako podatnik,
- obowiązek podatkowy.

16. Eksport towarów:
- eksport bezpośredni i pośredni i warunki stosowania stawki 0% VAT

- obowiązek podatkowy i podstawa opodatkowania,
- zaliczki w eksporcie,

17. Import towarów:
- obowiązek podatkowy w imporcie towarów ,
- sposoby rozliczania importu towarów.

18. Świadczenie usług w obrocie zagranicznym:
- definicje importu i eksportu usługi, pojęcie wewnątrzwspólnotowego świadczenia usług
- miejsce świadczenia usług – przypadki szczególne

- moment wykonania usługi w przypadku importu usług,
- podstawa opodatkowania i stawki podatku,


19. Odliczenie podatku naliczonego:
- warunki i terminy odliczenia podatku naliczonego,
- ograniczenia w odliczaniu podatku naliczonego:
- odliczanie VAT od samochodów osobowych oraz paliwa,
- usługi noclegowe oraz gastronomiczne,
- puste faktury ,

- odliczanie w oparciu o współczynnik sprzedaży , przykłady

20. Korekta podatku naliczonego:
- korekta roczna a korekta 5-cio i 10-cio letnia,
- zmiana przeznaczenia towaru a obowiązek korekty.

21. Zwrot nadwyżki podatku naliczonego nad należnym:
- podstawowe zasady i terminy zwrotu,

22. Ulga na złe długi:
- pojęcie nieściągalnej wierzytelności,
- warunki skorzystania z ulgi,
- ujęcie ulgi w deklaracjach VAT.

23. Procedury szczególne opodatkowania VAT:
- opodatkowanie na zasadach marży,

- sprzedaż towarów używanych
- usługi turystyczne,
- rolnicy ryczałtowi,

- mały podatnik

23.Podsumowanie , konsultacje

Informacje o prelegentach:

wykładowca z Instytutu Szkoleniowego Prawa i Podatków

Ceny:

• 922,50 - w cene wliczono obszerne materiały szkoleniowe, serwis kawowy, lunch

Cena zawiera:

cena obejmuje obszerne materiały szkoleniowe, serwis kawowy, lunch

Dofinansowanie z UE:

Nie.

Warunki udziału i przyjmowania zgłoszeń:

formularz zgłoszeniowy

Szkolenie, kurs: PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG - POZIOM ZAAWANSOWANY