Faktury VAT – aktualna praktyka z uwzględnieniem zmian przepisów, które weszły w życie w 2011r.

Informacje podstawowe o szkoleniu:

Cel szkolenia:

Prezentacja praktycznych konsekwencji dokumentowania transakcji w podatku VAT za pomocą faktur. Problematyka związana z wystawaniem korekt, duplikatów, refaktur i anulowanie faktur. Ogólny oraz szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego. Odpowiedzialność karnoskarbowa a odpowiedzialność karna związana z błędnie lub nierzetelnie wystawianymi fakturami. Szkolenie obejmuje również praktyczne warsztaty związane z analizą określonych faktur VAT połączone z omówieniem najczęściej występujących w praktyce błędów.

Szkolenie skierowane jest do:

Adresaci szkolenia:

Pracownicy działów finansowych i księgowych w przedsiębiorstwach. Pracownicy sprzedaży zajmujący się weryfikacją wystawianych faktur. Osoby odpowiedzialne za przyjmowanie faktur zakupowych i ich analizę oraz rozliczenie.

Program szkolenia:

Program:

I. Wprowadzenie

•„Formalizm” faktury – dlaczego istotne poprawne wystawienie faktury, ujecie w aspekcie orzecznictwa sądów krajowych oraz ETSu.
•Problematyka „pustych faktur”.

II. Podmioty zobowiązane do wystawiania faktur

•Podatnik czynny podatku VAT – zmiany podmiotowe (przekształcenia, fuzje, podziały)
•Spółka cywilna jako podatnika VAT.
•Podmioty zagraniczne prowadzące działalność w Polsce.
•Pełnomocnik.

III. Treść faktury - warsztaty

•Struktura formalna faktury
•Treść materialna faktury – procedura weryfikacji błędów.
•Poszczególne elementy faktury w świetle interpretacji i orzecznictwa.
•Terminy dot. wystawienia faktury – zasady ogólne;
•Selfbilling – zasady i konstrukcja umowy
•Przesyłanie oraz przechowywanie faktur elektronicznych;
•Dokumenty potwierdzające wykonanie czynności opodatkowanej (faktura, paragon)
•Symbole PKWiU na fakturze

IV. Korygowanie, anulowanie i duplikaty faktur - warsztaty

•Korekty faktur – przepisy krajowe a przepisy unijne.
•Korekty zbiorcze.
•Korekty tzw. „do zera”;
•Dopuszczalność wystawienia noty korygującej
•Anulowanie faktur a korekta faktury – praktyczne przykłady
•Duplikaty faktury – zasady wystawiania i relacja do faktury pierwotnej.
•Faktura zaliczkowa i faktura rozliczeniowa

V. Refakturowanie i transakcje szczególne

•Refaktura w przepisach krajowych i unijnych.
•Praktyczne konsekwencje wystawienia refaktury.
•Sprzedaż na rzecz pracownika np. materiały i sługi telefoniczne;
•Reprezentacja i reklama.
•Nieodpłatne przekazanie na cele przedsiębiorstwa

VI Fakturowanie usług transgranicznych

•Usługi transgraniczne – zmiany od 1-go stycznia 2010r.
•Ograniczenia w odliczeniu podatku naliczonego ze względu na błędy na fakturach – obrona przed zarzutami organów podatkowych.
•Dokumentowanie zakupów zagranicznych (paragon, faktura)
•Transport międzynarodowy, transport wewnątrz UE.
•Warunki stosowania stawki 0%;

VII. Międzynarodowy obrót towarowy

•Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT) – aktualne orzecznictwo na tle art. 42 ustawy.
•Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT) – moment wystawienia faktury wewnętrznej.
•Korygowanie faktur przy WDT i WNT.
•Import – relacja przepisów ustawy do przepisów prawa celnego.
•Eksport z terytorium Polski a z terytorium innego państwa unijnego, warunki stosowania stawki 0%.

VIII. Odpowiedzialność karnoskarbowa a wystawianie faktur VAT

•Konsekwencje niewystawienia lub wystawienia błędnej faktury
•Przykłady błędów i konsekwencji:
- zła data wystawienia faktury
- faktura zamiast faktury korygującej
- jedna faktura za kilka miesięcy razem (np. media)
- faktura zamiast faktury rozliczeniowa (przy zaliczkach)
- termin płatności w fakturze niezgodny z umową (np. najem)
- kwota niezgodna z umową (np. czynsz w wyniku ustnych ustaleń)
•Postępowanie karnoskarbowe – wybrane instytucje, w tym postępowanie mandatowe.
•Przepisy KKS a inne przepisy karne (KK).
•Odpowiedzialność osób wystawiających faktury za błędy
IX. PYTANIA UCZESTNIKÓW

Informacje o prelegentach:

Trener: doradca podatkowy, adiunkt na Katedrze Finansów, Wydziale Nauk Ekonomicznych Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu. Absolwent Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu (ekonomia – specjalizacja: finanse przedsiębiorstw)
oraz Uniwersytetu Wrocławskiego (prawo – specjalizacja: prawo podatkowe).
Szkolenia z obszarów obejmujących problematykę podatkową i cywilnoprawną prowadzi od sześciu lat.
Obecnie współpracuje z kilkoma renomowanymi firmami organizującymi szkolenia prawno-podatkowe.
Autor licznych artykułów z zakresu finansów przedsiębiorstw i opodatkowania m.in. w Rzeczpospolitej, Gazecie Prawnej, Gazecie MSP, Prawie i Podatkach i in.

Ceny:

• 680 PLN - osobę
• grupa zlecona - do ustalenia

Cena zawiera:

materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, certyfikat

Dostępne zniżki:

• 50 PL - przy zgłoszeniu do 10.12.2011r.

Dofinansowanie z UE:

Nie.

Warunki udziału i przyjmowania zgłoszeń:

zgłoszenie e-mail

Szkolenie, kurs: Faktury VAT – aktualna praktyka z uwzględnieniem zmian przepisów, które weszły w życie w 2011r.