Faktura elektroniczna aspekty prawno-podatkowe

Informacje podstawowe o szkoleniu:

Celem szkolenia jest przedstawienie aspektów prawno-podatkowych związanych z wdrażaniem i posługiwaniem się fakturami elektronicznymi po nowelizacji przepisów od 1 stycznia 2011 r. Podczas szkolenia zostaną omówione możliwe schematy wykorzystania faktur elektronicznych oraz zagadnienia takie jak: akceptacja e-faktur przez kontrahenta, zapewnianie autentyczności pochodzenia oraz integralności treści e-faktur, przechowywanie oraz udostępnianie faktur w formie elektronicznej. Szkolenie dostarczy także informacji w zakresie praktyczne aspektów związanych ze stosowaniem e-faktur, takich jak określanie obowiązku podatkowego oraz prawa do odliczenia podatku VAT.

Szkolenie skierowane jest do:

Zajęcia skierowane są do członków zarządu, dyrektorów finansowych, głównych księgowych, kierowników i specjalistów działów finansowo-księgowych, komórek zajmujących się wyliczaniem zobowiązań podatkowych, jak i pozostałej kadry menedżerskiej

Program szkolenia:

1. Istota faktury i zasady wystawiania faktur VAT w formie elektronicznej:
a) istota faktury jako dokumentu podatkowego i księgowego,
b) faktury elektroniczne w polskim prawie podatkowym,
c) obecne przepisy regulujące zasady wystawiania e-faktur,
d) faktury elektroniczne w prawie wspólnotowym,
e) wymogi prawne, które należy spełnić przed rozpoczęciem wystawiania e-faktur,
f) treść i elementy elektronicznej faktury VAT.

2. Akceptacja faktur elektronicznych przez odbiorcę:
a) wymóg akceptacji,
b) dopuszczalne formy akceptacji,
c) treść akceptacji,
d) odwołanie zgodny w fakturowaniu elektronicznym.

3. Metody zapewnienia autentyczności pochodzenia i integralności treści faktur:
a) autentyczność pochodzenia oraz integralność treści faktury jako warunki posługiwania się fakturami elektronicznymi,
b) elektroniczna wymiana danych (EDI),
c) kwalifikowany (bezpieczny) podpis elektroniczny,
d) możliwość przyjęcia procedur wewnętrznych,
e) przykłady rozwiązań wewnętrznych:
- uzyskanie danych pozwalających na identyfikację wystawcy,
- przechowywanie widomości poczty elektronicznej,
- stosowanie formatów trudnych w edycji (np. PDF),
- przesyłanie faktur w postaci skanu,
- zachowanie dokumentacji związanej z transakcją,
- ograniczenie dostępu do e-faktur,
- weryfikacja danych zawartych na e-fakturze,
- wymiana sum kontrolnych.
f) inne metody wykorzystujące technologie informatyczne, np.:
- niekwalifikowany (zwykły) podpis elektroniczny,
- certyfikaty szyfrujące.

4. Zasady przechowywania faktur w formie elektronicznej:
a) przechowywanie e-faktur na terytorium Polski,
b) przechowywanie faktur elektronicznych na terenie innego państwa unijnego,
c) przechowywanie faktur elektronicznych poza Unią Europejską,
d) poinformowanie urzędu skarbowego o miejscu przechowywania faktur elektronicznych,
e) brak złożenia informacji o miejscu przechowywania e-faktur.

5. Udostępnianie faktur elektronicznych organom podatkowych oraz organom kontroli skarbowej:
a) tryb i sposób udostępniania,
b) wymóg zapewnienia bezzwłocznego poboru,
c) zapewnienie możliwości przetwarzania danych.

6. Praktyczne aspekty związane ze stosowaniem faktur elektronicznych:
a) moment wystawienia e-faktury i obowiązek podatkowy,
b) moment otrzymania i prawo do odliczenia podatku VAT na podstawie otrzymanej e-faktury,
c) wystawianie elektronicznych korekt faktur i duplikatów,
d) wystawianie not korygujących i faktur wewnętrznych,
e) faktury elektroniczne w ramach samo-fakturowania,
f) wysyłanie faktur elektronicznych na rzecz zagranicznych kontrahentów,
g) udostępnianie e-faktur z serwera wystawcy,
h) przekazanie nośnika danych jako przesłanie faktury elektronicznej,
i) przesyłanie danych wspólnych dla kilku faktur.

7. Zasady wystawiania i ujmowania faktur korygujących i elektronicznych faktur korygujących
a) zasady i przyczyny wystawiania faktur korygujących,
b) możliwość wystawienia zbiorczej faktury korygującej,
c) termin wystawienia faktur korygujących,
d) uzyskanie potwierdzenia odbioru faktury elektronicznej przez nabywcę po nowelizacji przepisów,
e) ujęcie korekty obrotu w deklaracji VAT-7,
f) zasady ujęcia faktur korygujących po stronie nabywcy,

8. Orzecznictwo ETS, sądów administracyjnych oraz organów podatkowych w kwestii fakturowania, w tym faktur elektronicznych.



Informacje organizacyjne

Koszt uczestnictwa:
- jednej osoby 640 zł + 23% VAT,
- dwóch lub więcej osób z jednej firmy 590 zł/os + 23% VAT.

Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule przelewu kod szkolenia.

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, certyfikat.

Godziny zajęć: 10:00 – 15:45

Miejsce zajęć: centrum w/w. miast lub siedziba Akademia Biznesu MDDP

Informacje:
Norbert Saks, Anita Musiał
tel. (022) 208 28 28/26, fax (022) 211 20 90
norbert.saks@akademiamddp.pl; anita.musial@akademiamddp.pl

Informacje o prelegentach:

Michał Spychalski – doradca podatkowy, starszy konsultant podatkowy w MDDP. Absolwent Uniwersytetu Warszawskiego i Szkoły Głównej Handlowej, ukończył również studia podyplomowe z zakresu rachunkowości w Polskiej Akademii Nauk. W latach 2007 - 2010 pracował w departamencie podatków pośrednich Deloitte & Touche. Specjalizuje się w doradztwie z zakresu podatku VAT oraz posiada doświadczenie w prowadzeniu przeglądów podatkowych. Jest wpisany na listę kandydatów na biegłego rewidenta w Krajowej Izbie Biegłych Rewidentów. Autor wielu artykułów i komentarzy z dziedziny prawa podatkowego na łamach prasy codziennej i specjalistycznej, a także publikacji „Faktury elektroniczne. Praktyczny instruktaż wdrożenia”.

Ceny:

• 787 - j

Cena zawiera:

uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, certyfikat.

Dofinansowanie z UE:

Nie.

Warunki udziału i przyjmowania zgłoszeń:

Na 6 dni przed rozpoczęciem szkolenia, na podany e-mail lub numer faksu, zostanie do Państwa przesłane "potwierdzenie udziału w szkoleniu" zawierające wszelkie informacje organizacyjne oraz prośbę o dokonanie płatności. W przypadku nie otrzymania potwierdzenia na 4 dni przed zajęciami, prosimy o kontakt telefoniczny z działem szkoleń. Warunkiem uczestnictwa w naszych przedsięwzięciach jest dokonanie przed szkoleniem wpłaty na konto, po uprzednim otrzymaniu pisemnego potwierdzenia udziału w szkoleniu. Opłata za uczestnictwo obejmuje koszty szkolenia, materiałów, poczęstunków w czasie przerw oraz obiadów. Cena nie zawiera kosztów ewentualnego noclegu, przejazdu i parkingu. Przy odwołaniu zgłoszenia do 7 dni przed terminem zajęć nie zostaną Państwo obciążeni kosztami szkolenia. Nie stawienie się na zajęcia, a także odwołanie uczestnictwa w terminie późniejszym niż 7 dni przed terminem szkolenia spowoduje obciążenie pełnymi kosztami. Odwołanie zgłoszenia wymaga formy pisemnej. Istnieje możliwość zgłoszenia zastępstwa uczestnika szkolenia.

Szkolenie, kurs: Faktura elektroniczna aspekty prawno-podatkowe