Certyfikowany kurs specjalisty w zakresie rozliczania VAT w transakcjach zagranicznych

Informacje podstawowe o szkoleniu:

Celem szkolenia jest kompleksowe omówienie zagadnień z dziedziny handlu wewnątrzwspólnotowego, przyswojenie uczestnikom praktycznej wiedzy z zakresu rozliczania transakcji z krajami UE i krajami trzecimi pod kątem problemów z jakimi boryka się polski podatnik VAT. Handel wewnątrzwspólnotowy od wielu lat nie schodzi z pierwszych miejsc na liście wytycznych do kontroli Ministra Finansów. Specyfika szkolenia polega na założeniu, że jego uczestnicy nie muszą posiadać wiedzy z zakresu podatku VAT w transakcjach zagranicznych i oczekują przystępnego wprowadzenia do tej specjalistycznej dziedziny prawa podatkowego. Kurs umożliwia również zapoznanie się z problematyką podatku VAT pod kątem rozliczania kłopotliwych transakcji zagranicznych w oparciu o wytyczne organów podatkowych.

KORZYŚCI DLA UCZESTNIKÓW:

• to szkolenie dla każdego, kto szuka sposobu podniesienia swoich praktycznych kwalifikacji zawodowych a także zdobycia nowej specjalizacji w dziedzinie podatkowej, bardzo cenionej na rynku pracy – specjalista ds. handlu wewnątrzwspólnotowego,
• szkolenie umożliwia zdobycie wszechstronnej wiedzy i umiejętności każdej osobie, która zamierza skutecznie i profesjonalnie rozliczać podatek VAT w transakcjach zagranicznych (towarowych i usługowych),
• ograniczenie częstych kontaktów z urzędem skarbowym poprzez samodzielne rozwiązywanie problemów w rozliczeniach z krajami UE,
• zrozumienie kłopotliwych obszarów z których rozlicza podatnika fiskus,
• zdobycie wiedzy z zakresu nowych obowiązków, z których rozlicza urząd skarbowy pozwoli na bardziej efektywną i komfortową pracę na dotychczasowym stanowisku, oraz podjęcie pracy na nowym stanowisku pracy w obszarze handlu zagranicznego.

Szkolenie skierowane jest do:

PROFIL UCZESTNIKA: każdy, kto zamierza zyskać nową specjalizację podatkową, dla każdego, kto w firmie nawet w najmniejszym zakresie działa w obrębie transakcji zagranicznych, szczególnie unijnych, dla osób pracujących na stanowiskach dyrektorów finansowych, handlowych, na stanowiskach przeznaczonych dla: księgowych, finansistów oraz handlowców i logistyków, specjalistów z zakresu handlu zagranicznego, oraz dla wszystkich, którzy nie rozpoczęli jeszcze pracy zawodowej i zamierzają uzyskać nowe, cenne umiejętności podnoszące i wartość zawodową na rynku pracy.

Uczestnicy otrzymują: materiały dla uczestników spotkania w wersji papierowej i elektronicznej (zeszyty ćwiczeniowe z kazusami podatkowymi, skrypty, opracowania, książki dotyczące podatku VAT w zakresie handlu zagranicznego, dokumentacji i fakturowania VAT).

Program szkolenia:

Moduł I – Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów w podatku VAT
1. Rodzaje transakcji - rozróżnienie pomiędzy wewnątrzwspólnotową dostawa towarów a eksportem towarów i sprzedażą wysyłkową
2. Zasady ustalania miejsca opodatkowania towarów – miejsce rozliczenia WDT
3. Czynności zrównane z wewątrzwspólnotową dostawą towarów i zasady ich opodatkowania:
• czynności opodatkowane za zasadach WDT
• przemieszczenia towarów po krajach UE
• przemieszczenia towarów pomiędzy magazynami podatnika
• czynności wyłączone z WDT
4. Data rozliczenia transakcji i dokonania dostawy – obowiązek podatkowy w WDT
5. Problematyka zaliczek w WDT – rozwiązywanie problemów rozliczeniowych i dokumentacyjnych
6. Terminy wystawiania faktur zaliczkowych
6. Ustalanie ceny transakcji – podstawa opodatkowania
7. Warunki zastosowania stawki 0% VAT
• ujęcie WDT rozliczających się miesięcznie i kwartalnie
• wpływ na stawkę VAT terminu otrzymania dokumentów w WDT
• zasady dokonania korekty w przypadku opóźnienia i braków w dokumentacji w WDT
• rozliczenie korekt w VAT-7 oraz VAT-UE
8. Stawka 0% VAT a system VIES i oszustwo danych rejestracyjnych leżących po stronie kontrahenta
9. Dokumentowanie wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów
• dowody dokumentujące wywóz towaru otrzymane od przewoźnika
• dowody dokumentujące wywóz dokonany przez nabywcę lub dostawcę
• dokumentowanie WDT – uchwała NAS
• dokumenty pomocnicze a prawo do stawki 0%
• cząstkowe fakturowanie elementów składowych ceny w wewnątrzwspólnotowej dostawie
• faktura korygująca w WDT
• dokumenty otrzymane po terminie a stawka 0% VAT w WDT
• metody liczenia podatku należnego w przypadku braku dokumentacji w WDT
10. Reklamacje w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów
• obniżenie ceny
• wymiana towaru na niewadliwy
• naprawa towarów
• zwrot wywiezionego towaru
• braki i nadwyżki w dostawie wewnątrzwspolnotowej
• kradzież towaru poza terytorium PL a prawo do stawki 0% VAT
11. Nieodpłatna dostawa towaru a WDT, wywóz próbek i prezentów malej wartości
12. Usługi związane bezpośrednio z WDT
13. Sprzedaż towaru zagranicznej firmie do przerobu na terytorium Polski
• stawka VAT, moment powstania obowiązku podatkowego, zmiany przepisów od XII 2008
14. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów z terytorium innego kraju UE
15. Transakcje z kontrahentami z UE z brakiem aktywności VIES oraz z osobami fizycznymi,


Moduł II - Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów w podatku VAT

1. Pojęcie wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów i importu towarów
2. Wyłączenia z wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów
3. Limit wyłączenia z wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów
4. Zawiadomienie o rezygnacji z wyłączenia z rozliczania WNT
5. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów u podatnika zwolnionego z VAT
6. Miejsce opodatkowania wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów
7. Zasady rozliczania czynności zrównanych z nabyciem wewnatrzwspólnotowym i wyłączonych
• czynności zrównane z nabyciem wewnatrzwspólnotowym i ich dokumentacja
• wyłączenia z wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów w przypadku przemieszczenia towarów pomiędzy krajami UE w ramach majątku podatnika
• wyłączenia z wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów w celu wykonania na nich usługi
• przemieszczenie własnego towaru z kraju UE i późniejsza sprzedaż towaru na terytorium PL
• przekroczenie 30 dni na wywóz towaru i konsekwencje w rozliczeniu WNT
8. Nieodpłatna dostawa z innego kraju UE:
• darowizna z kraju UE a WNT
• nieodpłatne otrzymanie towarów z zagranicy
9. Rozliczenie WNT – obowiązek podatkowy w nabyciu wewnątrzwspólnotowym
• zaliczka w nabyciu wewnątrzwspólnotowym
• faktura pro-forma a obowiązek rozliczenia zaliczki
• faktura zaliczkowa wystawiona przez kontrahenta zagranicznego przed otrzymaniem zaliczki
10. Podstawa opodatkowania w wewnatrzwspólnotowym nabyciu towarów – zasady ustalania
• inne należności a podstawa opodatkowania
• wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów a koszty transportu
• WNT a podatek VAT zapłacony za granicą
• rabaty a podstawa opodatkowania WNT
• uspust, skonto za zapłatę gotówką a podstawa opodatkowania
• brak faktury od kontrahenta zagranicznego a podstawa opodatkowania
• import usług transportowych a WNT
11. Dokumentowanie WNT
• faktura wewnętrzna, puste faktury w WNT, korekty WNT
• rejestr wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów
12. Reklamacje w wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów
• rabaty otrzymane od kontrahentów zagranicznych
• zwrot i wymiana towarów
• naprawa towarów w związku z reklamacją
• nadwyżki, niedobory w ramach WNT
• nieuwzględnienie reklamacji przez kontrahenta zagranicznego
13. Przeliczenie faktur w walucie obcej w wewnatrzwspólnotowym nabyciu towarów
14. Braki NIP UE na fakturze od kontrahenta zagranicznego
15. Późniejsze otrzymanie towaru niż faktury a termin odliczenia VAT naliczonego w WNT
16. Paliwo tankowane do samochodów na terenie innego kraju UE


Moduł III – Transakcje trójstronne i wielostronne – rozliczanie w podatku VAT
1. Transakcje wielostronne
• szczególna procedura dla transakcji trójstronnych
• rozliczanie transakcji łańcuchowych dokonywanych na terytorium Wspólnoty,
• rozliczanie transakcji łańcuchowych gdy jeden z podmiotów jest firma spoza UE,
• przemieszczanie towarów pomiędzy różnymi krajami UE i krajami trzecimi
• sprzedaż towarów w składzie celnym
• wprowadzenie towaru do składu celnego z innego kraju UE
• wywóz zagranicę towaru sprowadzonego do składu celnego
• sprzedaż towaru ze składu celnego a eksport towarów
• rola wolnych obszarów celnych (WOC) w dostawie towaru
• dostawa, dla której podatnikiem jest nabywca
2. Magazyny konsygnacyjne
• pojęcie magazynów konsygnacyjnych
• warunki rozliczenia WNT przez prowadzącego magazyn konsygnacyjny
• obowiązek podatkowy w przypadku towarów pobranych z magazynu konsygnacyjnego
• przemieszczenie do magazynu konsygnacyjnego w innym kraju
• podstawa opodatkowania w przypadku przemieszczenia do magazynu w innym kraju
• podstawa opodatkowania w przypadku przemieszczenia do magazynu w Polsce
3. Środki transportu w transakcjach wewnątrzwspólnotowych
• pojęcie nowego środka transportu
• wewnątrzwspólnotowe nabycie NŚT
• zakup używanych środków transportu z innego kraju UE
• rozliczanie nabycia samochodu
• nabycie środków transportu przez osobę fizyczną
• wewnątrzwspólnotowa dostawa nowych środków transportu
• rozliczanie dostawy NŚT – wniosek o zwrot VAT
• zasady rozliczania i dokumentowania dostawy NŚT
4. Obowiązki podatników dokonujących transakcji wewnatrzwspólnotowych
• rejestracja podatnika VAT UE
• informacje podsumowujące VAT UE miesięczne i kwartalne
• ewidencje VAT w transakcjach wewnątrzwspólnotowych
• najczęściej popełniane błędy w rozliczeniach z UE – co weryfikują organy podatkowe
• konsekwencje braku aktywności VIES kontrahenta zagranicznego oraz możliwości jego potwierdzenia.
• wpływ różnic w systemach podatkowych krajów UE na polskiego podatnika.
• sporadyczne zakupy od kontrahentów (podatników VAT i nie tylko) z krajów UE – problemy dokumentowania i ewidencjonowania.
Moduł IV – Świadczenie i nabywanie usług zagranicznych – rozliczanie w podatku VAT
1. Zasady opodatkowania i określania miejsca świadczenia usług – usługi niepodlegające VAT oraz opodatkowane wg stawek krajowych
2. Zasady rozliczania usług zagranicznych
• dokumentacja usług zagranicznych
• podstawowa zasada określania miejsca świadczenia usług i wyjątki od tej zasady,
• pojęcie podatnika dla celów określania miejsca opodatkowania usług
• pojęcie siedziby i stałego miejsca zamieszkania
• pojęcie zwykłego miejsca pobytu
• stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej
• identyfikacja statusu kontrahenta oraz natury świadczenia
3. Usługi świadczone na rzecz podatników
• zasada podstawowa określania miejsca świadczenia usług na rzecz podatników
• szczególne zasady określania miejsca opodatkowania usług świadczonych na rzecz podatników
• usługi świadczone na rzecz podmiotów niebędących podatnikami
• moment powstania obowiązku podatkowego
4. Import usług
• pojęcie importu usług
• zmiany definicji po nowelizacji w 2011 r.
• odliczenie VAT z tytułu importu usług
• import usług z rajów podatkowych w wyroku ETS i zmiana art. 88 ustawy o VAT
• import usług a zwolnienie podmiotowe
• reklamacje w imporcie usług
• faktura wewnętrzna w imporcie usług
• moment powstania obowiązku podatkowego w imporcie usług
• termin rozliczania usług – obowiązek podatkowy
• import usług a usługa świadczona poza terytorium kraju
• usługa jako element kalkulacyjny ceny towaru
5. Usługi w informacjach podsumowujących – co wykazujemy w VAT-UE dla potrzeb wymiany informacji o VAT.
6. Pułapki w rozliczaniu importu usług – orzecznictwo organów podatkowych, sądów krajowych i ETS.
7. Rozliczanie usług zagranicznych –rozporządzenie Rady EU nr 282/2011 – zmiany od 1 lipca 2011 r.
• hierarchia aktów prawnych obowiązujących polskiego podatnika
• podatnik zobowiązany do rozliczania usługi – nowa kategoria podatnika
• podatnicy z UE – wpływ numeru identyfikacyjnego VAT na opodatkowanie transakcji
• podatnicy z krajów trzecich – kto jest zobowiązany do rozliczenia transakcji
• usługi świadczone na rzecz podatnika, ale na jego cele prywatne – sposób opodatkowania
• siedziba i stałe miejsce prowadzenia działalności – wpływ na sposób opodatkowania VAT
• stałe miejsce zamieszkania lub stałe miejsce pobytu - wpływ na sposób opodatkowania VAT
• stałe miejsce prowadzenia działalności, do którego świadczone są usługi – opodatkowanie VAT
• usługi i towary nabywane ze stałego miejsca prowadzenia działalności – opodatkowanie VAT
• zmiany rozporządzeń unijnych dotyczących wymiany informacji o VAT
8. Zasady opodatkowania wybranych rodzajów usług
• usługi związane z nieruchomościami
• świadczenie usług w dziedzinie kultury, sportu, nauki oraz szkoleniowych
• usługi pośrednictwa
• usługi wynajmu
• usługi niematerialne
• usługi na rzeczach ruchomych
• przerób uszlachetniający
• usługi transportowe i pomocnicze do usług transportowych
• usługi restauracyjne i cateringowe
• usługi turystyczne
9. Dokumentowanie, ewidencjonowanie świadczenia usług i importu usług
10. Zwrot VAT zapłaconego w innym kraju UE – zasady zwrotu VAT przez organy podatkowe

Informacje o prelegentach:

Luiza Pieprzyk - wieloletni pracownik organów podatkowych (staż 15 lat), specjalista w zakresie podatku od towarów i usług pracujący jako specjalista ds. handlu wewnątrz wspólnotowego w organach podatkowych, zajmujący się orzecznictwem w zakresie podatku VAT w Polsce i w krajach Unii Europejskiej, realizujący zadania administracji w zakresie kontroli i weryfikacji transakcji wewnątrzwspólnotowych. Doświadczony trener pracowników organów podatkowych oraz księgowych, doradców podatkowych i biegłych rewidentów, odznaczony członek Stowarzyszenia Księgowych w Polsce. Uznany wykładowca wyższych uczelni, współpracujący również w charakterze trenera, wykładowcy, konsultanta z kluczowymi firmami szkoleniowymi i prawnymi w Polsce.

Ceny:

• 1750 - +VAT

Cena zawiera:

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe i lunch oraz certyfikaty BDO

Dofinansowanie z UE:

Nie.

Warunki udziału i przyjmowania zgłoszeń:

BDO zastrzega sobie prawo do odwołania szkolenia z przyczyn niezależnych.

Warunki i zasady rezygnacji.
Rezygnacja z udziału w szkoleniu powinna nastąpić w formie pisemnej (e-mail) najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia 100% kosztów. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.

Szkolenie, kurs: Certyfikowany kurs specjalisty w zakresie rozliczania VAT w transakcjach zagranicznych