Certyfikowany Kurs specjalisty w zakresie CIT

Informacje podstawowe o szkoleniu:

Celem zajęć jest zaprezentowanie zagadnień związanych ze stosowaniem w praktyce przepisów dotyczących podatku dochodowego od osób prawnych. Podczas zajęć szczegółowo przedstawimy uczestnikom regulacje prawne oraz najczęściej spotykane problemy (z naciskiem na zagadnienia będące przedmiotem sporów z organami podatkowymi). Część teoretyczna poparta zostanie przykładami praktycznymi. Omówimy także zmiany w podatku w 2010 roku wraz z wyjaśnieniem konsekwencji dla podatników wynikających z tych zmian. Na koniec zajęć czwartego dnia zostanie przeprowadzone Case Study podsumowujące omówione zagadnienia.

Szkolenie skierowane jest do:

księgowi

Program szkolenia:

Dzień 1 - Podstawowe pojęcia z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych oraz przychody podatkowe:

1. Podatnicy, w tym podatkowe grupy kapitałowe.
2. Rok podatkowy w ustawie o CIT.
3. Przedmiot oraz podstawa opodatkowania.
4. Przychód podatkowy:

* kategorie przychodów podatkowych
* moment rozpoznania przychodów
* przychody w walucie obcej
* zasady szczególne opodatkowania niektórych kategorii przychodów
* dodatnie różnice kursowe

Dzień 2 - Szczegółowe zagadnienia dotyczące kosztów uzyskania przychodów, wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów:

1. Nowe definicje dotyczące kosztów uzyskania przychodów, zmiany od 2010 roku
2. Koszty uzyskania przychodów:

* definicja kosztów uzyskania przychodów
* warunki rozpoznania wydatku jako kosztu uzyskania przychodu

3. Koszt podatkowy a koszt bilansowy.
4. Moment rozpoznania kosztu uzyskania przychodów (w tym rozliczanie w czasie).
5. Dokumentowanie kosztu uzyskania przychodu.
6. Koszty poniesione w walutach obcych
7. Ujemne różnice kursowe
8. Koszty w praktyce, w tym m.in.:

* podatek jako koszt podatkowy
* reklama i reprezentacja
* koszty pracownicze
* likwidacja środków trwałych i obrotowych; zaniechane inwestycje
* samochód w działalności
* nabycie nieodpłatne
* wydatki na nabycie i objęcie udziałów / akcji
* odszkodowania, kary umowne i inne opłaty sankcyjne
* leasing
* odsetki i niedostateczna kapitalizacja
* wierzytelności
* transakcje z podmiotami powiązanymi

Dzień 3 - Transakcje z podmiotami powiązanymi, podatek u źródła:

1. Definicja podmiotów powiązanych, kategorie transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi.
2. Metody szacowania cen.
3. Szczególna dokumentacja podatkowa:

* obowiązek sporządzenia dokumentacji
* elementy dokumentacji podatkowej
* konsekwencje nie przedstawienia dokumentacji

4. Podatek u źródła:

* dywidendy
* należności licencyjne
* odsetki

5. Obowiązki płatnika zryczałtowanego podatku dochodowego od dochodów osób zagranicznych (podatek u źródła):

* zastosowanie umów o unikaniu podwójnego podatkowania w celu ustalenia obowiązku pobrania podatku u źródła
* deklaracje i informacje podatkowe
* certyfikat rezydencji

Dzień 4 - Amortyzacja i leasing w ustawie o CIT, pozostałe zagadnienia:

1. Amortyzacja podatkowa.

* metody oraz stawki amortyzacji
* zagadnienia szczególne związane z amortyzacją podatkową

2. Pojęcie leasingu.

* regulacje dotyczące leasingu operacyjnego
* regulacje dotyczące leasingu finansowego

3. Podstawa opodatkowania i wysokość podatku:

* odliczenia
* ulgi
* stawka podatku

4. Dochód zwolniony od opodatkowania a składanie zeznań rocznych
5. Zaliczki na podatek, podatek za rok podatkowy, zeznanie roczne:

* uproszczone formy wpłacania zaliczek na podatek dochodowy
* obowiązki płatnika
* zwolnienia z obowiązku składania zeznań podatkowych

6. Podsumowujące Case Study.



KALENDARZ ZAJĘĆ

cz. I: 18-19.10.2010 r.
cz. II :25-26.10.2010 r.

Informacje o prelegentach:

Zaremba Grażyna
Doradca Podatkowy, Biegły ds. Wykrywania Przestępstw i Nadużyć Gospodarczych - Certified Fraud Examiner. Absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego oraz studiów podyplomowych z zakresu: Finansów i Rachunkowości Przedsiębiorstw, Audytu Strategicznego w Instytucjach Państwowych i Prywatnych oraz Podatków i Prawa Podatkowego. Posiada licencję na usługowe prowadzenie ksiąg rachunkowych. 15-letnie doświadczenie z dziedziny prawa podatkowego zdobyła pracując w instytucjach finansowych i kancelariach doradztwa podatkowego. Jest autorką publikacji prasowych i współautorką komentarza do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Z BDO związana od 2008 r. jest kierownikiem sekcji podatkowej i starszym konsultantem podatkowym.
Kowalik Kamil
prawnik, specjalista z zakresu prawa finansowego i podatkowego. Doświadczony pracownik organów administracji podatkowej, gdzie zajmował się prowadzeniem postępowań podatkowych oraz sporządzaniem interpretacji przepisów prawa podatkowego. Od 2007r. związany z BDO.
Lelito Ewelina
Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego w Krakowie, absolwentka studiów z zakresu Doradztwa Podatkowego organizowanych przez Katedrę Prawa Uniwersytetu Ekonomicznego w Krakowie. Od 2007 roku związana z BDO, obecnie Senior Consultant. Autorka wielu publikacji w Gazecie Prawnej, Biuletynie Podatki i Rachunkowość, Biuletynie Spółek Giełdowych, Przeglądzie Podatkowym oraz współautorka Komentarza do podatku dochodowego od osób prawnych - art. 3, art. 11, art.12, art. 21. Specjalizuje się w zagadnieniach międzynarodowego prawa podatkowego m.in. umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, podatku u źródła, zakładu, oddziałów, dokumentacji podatkowej cen transakcyjnych, funduszy inwestycyjnych oraz prawa patentowego, autorskiego. Doświadczenie zawodowe zdobywała w organach podatkowych i kancelariach doradztwa podatkowego.

Ceny:

• 1790 - PLN

Cena zawiera:

uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe i lunch, certyfikat BDO

Dofinansowanie z UE:

Nie.

Warunki udziału i przyjmowania zgłoszeń:

Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu BDO jest zgłoszenie udziału uczestnika poprzez wypełnienie formularza zgłoszeniowego dostępnego na stronie www.bdo.pl i
przesłanie go do BDO e-mailem (szkolenia@ bdo.pl) lub faksem (+48 22 543 16 01). Potwierdzenie przyjęcia / nie przyjęcia zgłoszenia otrzymają Państwo w terminie
do 2 dni roboczych od daty wysłania zgłoszenia. W terminie 7 dni kalendarzowych przed planowaną datą szkolenia BDO finalnie potwierdzi realizację szkolenia
poprzez e-mail wysłany na adres uczestnika wskazany w formularzu zgłoszeniowym.
Płatność za udział szkoleniu należy wnieść przed szkoleniem, na nr 24 1140 1010 0000 5231 5500 1001, po uprzednim otrzymaniu z BDO potwierdzenia
realizacji szkolenie (drogą mailową, na adres osoby kontaktowej podany w formularzu zgłoszeniowym).
Cena szkolenia obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe dla uczestnika, przerwy kawowe, lunch i certyfikaty. BDO nie ponosi Żadnych innych
kosztów związanych z udziałem zgłoszonej osoby w szkoleniu.
Klienci BDO posiadający Kartę Partnera uzyskują zniżkę od ceny szkolenia zgodnie z Regulaminem Programu Partnerskiego, dostępnym na stronie www.bdo.pl.
BDO zastrzega prawo do odwołania szkolenia (z przyczyn losowych) w terminie 7 dni kalendarzowych przed planowanym terminem rozpoczęcia szkolenia.
W takim wypadku ewentualne wniesione płatności za udział osób w szkoleniu zostają w całości zwrócone lub mogą stanowić zaliczkę na poczet udziału w innym
szkoleniu BDO. W przypadku konieczności odwołania szkolenia, BDO proponuje alternatywne terminy tego szkolenia.
Warunki i zasady odwołania udziału w szkoleniu
Odwołanie udziału osoby zgłoszonej na szkolenie musi być dokonane w formie pisemnej (e-mail). Odwołanie udziału w innej formie (np. telefonicznie) nie będzie
uznane za ważne.
Odwołanie udziału osoby zgłoszonej na 7 dni kalendarzowych (lub wcześniej) przed planowanym terminem rozpoczęcia szkolenia, tj. przed otrzymaniem z BDO
finalnego potwierdzenia jego realizacji) jest akceptowane i nie wiąże się z Żadnymi kosztami z Państwa strony.
Odwołanie udziału osoby zgłoszonej po otrzymaniu z BDO finalnego potwierdzenia realizacji szkolenia (tj. w terminie krótszym niż 7 dni kalendarzowych przed
planowanym terminem rozpoczęcia szkolenia) skutkuje poniesieniem przez Państwa 100% kosztów tego szkolenia.
Akceptujemy zgłoszenie zastępstwa za uczestnika uprzednio zgłoszonego (niezbędna informacja drogą e-mail, najpóźniej 1 dzień przed szkoleniem).
Nie stawienie się osoby zgłoszonej na zajęcia szkoleniowe nie zwalnia z obowiązku zapłaty za udział w szkoleniu.
Wyrażam zgodę na przetwarzanie moich danych osobowych przez BDO Sp z o.o. w Warszawie w zakresie prowadzonej przez nią działalności gospodarczej
zgodnie z ustawą z dn. 29.08.1997 r. o Ochronie Danych Osobowych (Dz. U. Nr 133 poz. 883). Wiem, Że mam pełne prawo do wglądu i zmiany swoich danych, jak też ich usunięcia z bazy.
Wyrażam zgodę na otrzymywanie informacji handlowej drogą elektroniczną od BDO Sp. z o.o. (zgodnie z ustawą z dnia 18.07.2002 r. Dz. U. Nr 144 poz. 1204
„O świadczeniu usług drogą elektroniczną”). W każdym momencie przysługuje mi prawo do odwołania powyższej zgody.

Certyfikowany Kurs specjalisty w zakresie CIT