CENY TRANSFEROWE – od podstaw

Informacje podstawowe o szkoleniu:

Celem szkolenia jest przekazanie praktycznej wiedzy dotyczącej sporządzania dokumentacji cen transferowych oraz dostarczenie uczestnikom szkolenia narzędzi do:

· identyfikacji transakcji podlegających dokumentowaniu;

· oceny ryzyka realizowanych przez grupę cen transferowych;

· koordynacji projektów TP realizowanych przez spółkę;

· weryfikacji dokumentacji TP sporządzonych przez podmioty zewnętrzne.

Szkolenie skierowane jest do:

Szkolenie jest adresowane w głównej mierze do zarządzających, osób z działu kontrolingu, audytu oraz osób z działu księgowości

Program szkolenia:

I. Wprowadzenie - idea cen transferowych

1. Dlaczego jedynie podmioty powiązane są zobowiązane do sporządzania dokumentacji TP ?

2. Dlaczego podmioty powiązane nie zawsze rozliczają się na warunkach rynkowych ?

* przykłady nierynkowych transakcji w ramach grup międzynarodowych – omówienie osiąganych korzyści
* przykłady nierynkowych transakcji krajowych – omówienie osiąganych korzyści
* jakie transakcje najbardziej interesują US ? (usługi niematerialne)

3. Jak regulacje podatkowe starają się zapobiec nierynkowym rozliczeniom grup kapitałowych ?

* obowiązek sporządzenia dokumentacji TP
* kalkulacja ceny transakcji
* wykazanie rynkowości transakcji
* ryzyko doszacowania przychodu



II. Podstawowe akty prawne regulujące problematykę TP

III. Definicja podmiotów powiązanych

IV. Identyfikacja transakcji podlegających dokumentowaniu

1. Limity transakcji

2. Rodzaje transakcji



V. Metody kalkulacji ceny

1. PCN - porównanie wewnętrzne

2. PCN - porównanie zewnętrzne

3. Koszt plus

4. Metoda odprzedaży



VI. Co nam grozi gdy:

1. Spółka sporządziła dokumentacje TP ale nie wykazała rynkowości transakcji ?

* decyzja US – szacowanie dochodu, odsetki karne, kks
* czy przysługuje nam odwołanie od decyzji US i droga sądowa do WSA i NSA?

2. Spółka nie sporządziła dokumentacji TP i rozlicza się na warunkach nierynkowych ?

* szacowanie dochodu i odsetki karne
* 50% stawki
* kks

3. Spółka nie sporządziła dokumentacji TP ale rozlicza się na warunkach rynkowych ?

VII. Wprowadzenie do sporządzenia dokumentacji cen transferowych

1. Elementy składowe dokumentacji - omówienie

a. INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE TRANSAKCJI

* podmioty uczestniczące w transakcji
* przedmiot transakcji
* umowy będące podstawą transakcji określające zasady jej realizacji

b. INFORMACJE SZCZEGÓŁOWE DOTYCZĘCE TRANSAKCJI

* charakter powiązań między stronami transakcji
* cel transakcji

c. OKREŚLENIE FUNKCJI PODMIOTÓW UCZESTNICZĄCYCH W TRANSAKCJI

* funkcje spółki
* funkcje kontrahenta

d. OKREŚLENIE AKTYWÓW UŻYTYCH PRZEZ STRONY TRANSAKCJI

* aktywa użyte przez Spółkę
* aktywa użyte przez Kontrahenta

e. OKREŚLENIE RYZYK ZWIĄZANYCH Z TRANSAKCJĄ

* ryzyka ponoszone przez Spółkę
* ryzyka ponoszone przez Kontrahenta

f. PRZEWIDYWANE KOSZTY TRANSAKCJI ORAZ DANE DOTYCZĄCE ZAPŁATY

* koszty ponoszone przez Spółkę
* koszty ponoszone przez Kontrahenta
* termin i forma zapłaty

g. METODA I SPOSÓB KALKULACJI ZYSKÓW ORAZ OKREŚLENIE CENY PRZEDMIOTU TRANSAKCJI

h. WPŁYW STRATEGII GOSPODARCZEJ NA WARTOŚĆ TRANSAKCJI

i. INNE CZYNNIKI MAJĄCE WPŁYW NA WARTOŚĆ PRZEDMIOTU TRANSAKCJI

j. OKREŚLENIE OCZEKIWANYCH KORZYŚCI

2. Przykład dokumentacji cen transferowych - omówienie.

Informacje o prelegentach:

Iwona Lulkiewicz – doradca podatkowy, prawnik. Właściciel kancelarii podatkowej. Absolwentka Wydziału Prawa i Administracji, uzyskała również absolutorium z Filozofii na Uniwersytecie im. Adama Mickiewicza w Poznaniu. Ukończyła podyplomowe studia z Rachunkowości i Finansów na Akademii Ekonomicznej w Poznaniu oraz podyplomowe studia z zakresu Podatków w Wyższej Szkole Bankowej w Poznaniu.

Ponad ośmioletnie doświadczenie zawodowe zdobyła pracując jako menadżer w BDO Numerica S.A., w kancelarii prawnej oraz w referacie podatków pośrednich Izby Skarbowej w Poznaniu. Kierowała i w ramach własnej działalności prowadzi projekty z zakresu m.in. cen transferowych, fuzji i podziałów, podatku VAT i CIT. Posiada ponad 3 letnie doświadczenie jako wykładowca specjalizujący się w podatku VAT oraz procedurze podatkowej. Trener BDO Numerica S.A. w latach 2006-2008. Autor publikacji m.in. z zakresu VAT, ordynacji podatkowej, CIT, PIT oraz procedury egzekucyjnej w administracji.

Ceny:

• 420 - od

Cena zawiera:

obiad, przerwy kawowe, autorskie materiały szkoleniowe, certyfikat

Dostępne zniżki:

• -30 - osoby, które zapiszą się na szkolenie do 1 maja 2010r

Dofinansowanie z UE:

Nie.

Warunki udziału i przyjmowania zgłoszeń:

Przesłanie formularza zgłoszeniowego

CENY TRANSFEROWE – od podstaw