Ceny transferowe i dokumentacja podatkowa - warsztaty z omówieniem stanu prawnego na 2011 r.

Informacje podstawowe o szkoleniu:

Celem seminarium jest pogłębienie wiedzy na temat cen transferowych, przekazanie teoretycznych i praktycznych informacji dotyczących sporządzania dokumentacji podatkowej oraz udzielenie praktycznych wskazówek po katem postępowania podatkowego w zakresie cen transferowych.

Szkolenie skierowane jest do:

Dyrektorzy finansowi, kontrolerzy, księgowi i główni księgowi przedsiębiorstw wszystkich branż dokonujących transakcji z podmiotami powiązanymi.

Program szkolenia:

1. Międzynarodowe aspekty opodatkowania transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - wytyczne OECD.

2. Polskie regulacje w zakresie cen transferowych

3. Preferowane metody szacowania cen - ogólne założenia:
- metody tradycyjne szacowania cen
- metody zysku transakcyjnego

4. Szczególne metody ustalania wartości rynkowej przedmiotu transakcji.
4.1. Przedmiot transakcji.
4.2. Sposoby zawierania umów i kalkulacji ceny - przykłady praktyczne.

5. Dokumentacja podatkowa specjalna.

6. Prawo budowlane a regulacje .

B. Praktyczne ćwiczenia dla poznanych zagadnień z przepisów

1. Dokumentacja transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi:
- konstrukcja dokumentacji
- określenie obowiązku przygotowania dokumentacji
- wyjaśnienia Ministerstwa Finansów
- określenie wielkości transakcji
- dokumentacja transakcji a inne obowiązki informacyjne
- konsekwencje niedopełnienia obowiązku sporządzenia dokumentacji
- praktyka organów podatkowych w zakresie kontroli dokumentacji podatkowej

2. Dochody "zakładu" przedsiębiorcy zagranicznego.

3. Przygotowanie wzorcowej dokumentacji podatkowej:
- praktyczne zastosowanie metod wyceny
- wątpliwości dotyczące prawidłowego wyboru metody wyceny

4. Sprzedaż towarów / produktów podmiotom powiązanym
- określenie wartości kalkulacyjnej
- czynniki wpływające na wartość transakcji
- strategia gospodarcza a nierynkowy charakter transakcji

5. Zakup towarów / produktów w ramach grupy
- międzynarodowy cennik grupowy
- zakup po cenach dumpingowych / poniżej kosztów produkcji

C. Case Study - transakcje usługowe w ramach grupy kapitałowej

1. Ryzyko przerzucenia dochodów pomiędzy podmiotami powiązanymi:
- ciężar dowodowy
- obciążenie polskiego oddziału kosztami zarządu
- wydzierżawienie nieruchomości innemu podatnikowi za symboliczną odpłatnością
- porównanie zysku jako konstytutywny warunek stwierdzenia przerzucenia dochodów
- decyzja deklaratoryjna określająca wysokość dochodów

2. Usługi finansowe w ramach grupy
- warunki udzielanych pożyczek a zarzut
- przerzucenie dochodów
- poręczenia i gwarancje grupowe
- cash pooling / cash netting
- pochodne instrumenty finansowe a ryzyko kursowe w ramach grupy

3. Usługi niematerialne w ramach grupy
- usługi doradcze i zarządcze
- management fee
- usługi typy maintanance

4. Ocena transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi
- zawiązanie kontaktów handlowych pomiędzy jednostkami powiązanymi nie może wywoływać negatywnych skutków podatkowych
- odpowiedzialność podmiotu za zobowiązania podatkowe innej jednostki zależnej
- powiązania dostawców zagranicznych
- oddanie środka trwałego a przerzucenie dochodu
- dostosowanie art. 11 CIT w przypadku, gdy nie doszło do faktycznego uszczuplenia należności podatkowych
- wysokość świadczeń okresowych a ceny transferowe
- szacowanie dochodu przez organy podatkowe a wysokość podatku od towarów i usług
- ryzyko zakwestionowania przez organy podatkowe przyjętej kalkulacji cenowej
- przerzucenie kosztów w przypadku likwidacji spółki powiązanej - wyrok ETS w sprawie Marks & Spencer plc v David Halsey (C - 446/03)

Informacje o prelegentach:

Dr Tomasz Lis - pracownik naukowy Akademii Ekonomicznej w Katowicach, praktyk. Autor publikacji naukowych z zakresu rachunkowości, audytu, ubezpieczenia społecznego. Kierownik komórek szkoleniowych w dwóch spółkach kapitałowych. Studia podyplomowe "Rachunkowość" na AE Katowice, Świadectwo z Dep. Min. Fin. na usługowe prowadzenie ksiąg rachunkowych, członek procedury na biegłego rewidenta i 5 lat praktyki, uczestnik wielu seminariów m.in. w Izbie Skarbowej, członek Stowarzyszenia Księgowych w Polsce, Członek Internet Society Poland, Członek TP Organizacji Stabilizacji Rynku. Doradca Kancelarii Doradztwa Podatkowego od 1996 r. i warszawskiej Kancelarii Prawnej. Gościnnie wykłada na dwóch wyższych uczelniach o profilu - Zarządzania i Ekonomii.

Cena zawiera:

udział w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, zaświadczenie o ukończeniu seminarium

Dofinansowanie z UE:

Nie.

Warunki udziału i przyjmowania zgłoszeń:

-

Szkolenie, kurs: Ceny transferowe i dokumentacja podatkowa - warsztaty z omówieniem stanu prawnego na 2011 r.