AKTUALNOŚCI W PODATKACH VAT, CIT, PIT. BILANS 2010

Informacje podstawowe o szkoleniu:

zapoznanie z najnowszymi zmianami prawa podatkowego

Szkolenie skierowane jest do:

.

Program szkolenia:

BILANS 2010

1. Optymalny kształt sprawozdania finansowego w oparciu o polskie prawo bilansowe z uwzględnieniem standardów rachunkowości – przykład sprawozdania przedsiębiorstwa.

2. Nadrzędne zasady przygotowywania i prezentacji sprawozdań finansowych – przykład niezastosowania zasad i konsekwencje.

3. Ujęcie składników majątku podmiotu.

4. Kształt pasywów w bilansie oraz identyfikacja elementów negatywnie wpływających na ich kształt.

5. Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych

6. Nietypowość przy ustalaniu wartości początkowej dla celów amortyzacji.

7. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

8. Udziały i akcje w ewidencji księgowej

9. Ulepszenie i remont środków trwałych

10. Wpływ zasady istotności na wynik finansowy

11. Wycena i prezentacja inwestycji.

12. Zdarzenia po dacie bilansu

13. Zyski nadzwyczajne

14. Korekty kapitału z tytułu błędu podstawowego

15. Korekty prac rozwojowych

16. Koszty stałe niewykorzystanej zdolności produkcyjnej

17. Wzory sprawozdań finansowych – pokazanie jak może wyglądać sprawozdanie finansowe przyjmując różne warianty kształtujące politykę bilansową i podatkową.

18. Ustawa o rachunkowości a MSR/MSSF



PODATEK DOCHODOWY PIT I CIT na kazusach praktycznych i zmiany na 2010 r.

1. Przedmiot opodatkowania w ujęciu przypadków praktycznych przedsiębiorstw

§ zakres przedmiotowy opodatkowania dziś i jutro w perspektywie 2011.

§ obowiązek podatkowy ograniczony i nieograniczony w kontekście umów o zapobieżeniu podwójnemu opodatkowaniu – przykłady zastosowania

§ rozliczenie małżonków i osób samotnie wychowujących dzieci w podatku dochodowym od osób fizycznych

§ dochody wspólników,

§ możliwość rozliczenia straty w podatku

2. Źródła przychodów i zwolnienia przedmiotowe z uwzględnieniem aktualnego orzecznictwa

§ przychody ze stosunku pracy ,

§ działalność gospodarcza (wybór formy opodatkowania),

§ działalność wykonywana osobiście (podatek dochodowy a podatek VAT)

§ opodatkowanie przychodów z kapitałów pieniężnych ,

§ nieodpłatne świadczenia (moment powstania przychodu)

§ katalog zwolnień przedmiotowych ,

§ ZFŚS (podatek dochodowy a podatek VAT)

3. Koszty uzyskania przychodu – katalog praktycznych przypadków sytuacyjnych z życia polskich przedsiębiorstw, czyli co może stanowić koszt uzyskania przychodów (aktualne orzeczenia sądów NSA, WSA i interpretacje urzędów skarbowych):

§ koszty uzyskania przychodów w zależności od źródła przychodów – uwagi ogólne,

§ koszty uzyskania przychodu na przełomie roku,

§ wyłączenia z kosztów uzyskania przychodów,

§ koszty uzyskania przychodów – szczegółowy sklasyfikowany katalog na przykładach praktycznych: * Reprezentacja i reklama, * Delegacje, * Amortyzacja, * Aporty, * Darowizny i ofiary, * Internet, * Kary umowne, * Koszty działalności osobistej, * Leasing, * Nagrody, * Najem, * Odsetki, * Odszkodowania, * Podatek od nieruchomości oraz od czynności cywilnoprawnych, * VAT, * Różnice kursowe, * Składki, w tym na rzecz organizacji, * Straty, * Świadczenia na rzecz pracowników, * Ubezpieczenia, * Ubytki i niedobory, * Umowy cywilnoprawne, * Wierzytelności, * Wynagrodzenia, * Zakładowy fundusz Świadczeń Socjalnych, * Zryczałtowane koszty uzyskania przychodów

4. Podstawa obliczenia i wysokość podatku :

§ opodatkowanie świadczeń otrzymywanych przez emerytów i rencistów od byłych zakładów pracy ,

§ odliczenia od podstawy opodatkowania i od podatku ,

§ opodatkowanie dochodów uzyskanych przez rezydentów i nie rezydentów na terytorium RP

§ dochody (przychody, których nie łączy się z dochodami z innych źródeł),

5. Zaliczki miesięczne wpłacane przez osoby prowadzące działalność gospodarczą (z

uwzględnieniem form opodatkowania)

§ możliwość skorzystania z uproszczonej formy wpłacania zaliczek

§ deklaracje składane w trakcie roku , korekty deklaracji.

6. Zeznania podatkowe

7. Deklaracja dla cen transferowych

8. Świadczenia na rzecz pracowników – przykłady praktyczne

§ używanie samochodu prywatnego do celów służbowych

§ posiłki profilaktyczne

§ okulary korekcyjne

§ dofinansowanie kształcenia

§ zakładowy fundusz świadczeń socjalnych

§ dofinansowanie dojazdów do pracy

§ usługi medyczne dla pracownika

§ polisy ubezpieczeniowe

§ imprezy integracyjne

§ nieodpłatne świadczenia

§ zapomogi na mieszkanie

§ inne





NOWELIZACJA VAT z uwzględnieniem zmian planowanych od 2011 roku.
1. Podatek od towarów i usług - regulacje prawne, podstawowe zasady

2. Prawo wspólnotowe a prawo krajowe - co formalnie ma prymat, a jak to wygląda w polskiej praktyce podatkowej

§ wpływ orzecznictwa na nasz stan prawny

§ Zmiany prawa wspólnotowego i ich wpływ na prawo krajowe

§ Nowe - ważne - definicje według projektu nowelizacji ustawy o VAT

§ Czynności opodatkowane VAT - przedstawienie katalogu oraz wybranych zagadnień, które normuje orzecznictwo (eksport towarów - nieco inne ujęcie niż dotychczas, dostawa nieruchomości, prawo wieczystego użytkowania gruntu, usługi towarzyszące usłudze głównej, odszkodowania i kary umowne, nieodpłatne przekazanie towarów - brak opodatkowania podatkiem należnym?, sprzedaż wierzytelności własnych, aport jako czynność podlegająca opodatkowaniu lub wyłączona z opodatkowania, a w jakich sytuacjach poza ustawą

3. Wyłączenia spod opodatkowania

i) zbycie przedsiębiorstwa i zorganizowanej części przedsiębiorstwa

ii) czynności nielegalne a VAT

4. Dostawa towarów

i) odpłatna dostawa towarów

ii) czynności nieodpłatne

§ reklama, reprezentacja, sprzedaż premiowa a VAT

§ darowizny

iii) prezenty małej wartości, próbki i drukowane materiały reklamowe i reprezentacyjne

iv) projektowana zmiana w ustawie o VAT dotycząca czynności nieodpłatnych - czy po nowelizacji nieodpłatne działania reklamowe, reprezentacyjne itp. będą opodatkowane VAT?

5. Odpłatne świadczenie usług

6. Refakturowanie i jego praktyczne przykłady i problemy

7. WNT i WDT

i) definicje, obowiązek podatkowy

ii) magazyny konsygnacyjne

iii) WDT - warunki i terminy stosowania stawki 0%

iv) zaliczka na poczet WDT a obowiązek podatkowy

8. Import usług - trudne przypadki na przykładach i rozwiązania

9. Moment powstania obowiązku podatkowego – kontrowersje

10. Miejsce dostawy towarów i miejsce świadczenia usług

i) zasady obowiązujące

ii) projektowane rewolucyjne zmiany w przepisach dotyczących miejsca świadczenia usług

11. Podstawa opodatkowania

12. Korekta podstawy opodatkowania - czy faktycznie jest gorzej niż było?

i) zasady korygowania

ii) zmiany

Informacje o prelegentach:

praktyk, doradca w jednej z największych kancelarii podatkowych z kapitałem polskim, pracownik naukowy Akademii Ekonomicznej w Katowicach. Autor publikacji naukowych krajowych i zagranicznych z zakresu rachunkowości, audytu, ubezpieczenia społecznego. Posiada świadectwo z Departamentu Ministerstwa Finansów na usługowe prowadzenie ksiąg rachunkowych, od pięciu lat członek procedury na biegłego rewidenta, uczestnik seminariów w Izbie Skarbowej, członek Stowarzyszenia Księgowych w Polsce, Internet Society Poland oraz Organizacji Stabilizacji Rynku. Kierownik komórek szkoleniowych w dwóch spółkach kapitałowych. Prelegent na wyższych uczelniach o profilu Zarządzania i Ekonomii, doświadczony wykładowca w zakresie działalności organizacji z zakresu rachunkowości, podatków, środków strukturalnych UE.

Ceny:

• 1830 - PL

Cena zawiera:

zakwaterowanie, pełne wyżywienie, udział w zajęciach, materiały szkoleniowe,

Dofinansowanie z UE:

Nie.

Warunki udziału i przyjmowania zgłoszeń:

przesłanie podpisanej karty zgłoszenia faxem

AKTUALNOŚCI W PODATKACH VAT, CIT, PIT. BILANS 2010