Aktualne problemy VAT w jednostkach budżetowych i samorządowych oraz zmiany na 2012r.

Informacje podstawowe o szkoleniu:

Cel szkolenia:
• Celem szkolenia jest uzyskanie aktualnej wiedzy dotyczącej najczęściej występujących problemów dotyczących opodatkowania podatkiem VAT działalności podmiotów należących do sfery publicznej. Na szkoleniu zostaną omówione zagadnienia dotyczące podmiotowości w podatku VAT podmiotów publicznych, ale także kwestie związane z rozstrzyganiem, które czynności podlegają opodatkowaniu VAT, a które takiemu opodatkowaniu nie podlegają. Ponadto zostaną omówione zasady i sposoby rozliczania podatku VAT, w tym m.in. dokumentowanie czynności podlegających podatkowi VAT, nowe zasady dotyczące rozliczania usług najmu, sposób dokumentowania i rozliczenie importu usług oraz sposoby odliczenia podatku naliczonego przez podmioty publiczne.
Korzyści dla uczestników:

• usystematyzowanie wiedzy dotyczącej dotychczasowym przepisów dotyczących VAT oraz zmian przewidzianych na 2012r.

Szkolenie skierowane jest do:

• Szkolenie skierowane jest do osób zajmujących się rozliczaniem podatku VAT w jednostkach budżetowych i samorządowych, pracowników księgowości.

Program szkolenia:

1. Podmiotowość podatkowa w podatku VAT jednostek budżetowych i samorządowych:
a) kiedy jednostki budżetowe i samorządowe są podatnikami podatku VAT?
b) zwolnienie podmiotowe – kwota 150.000,00 zł na 2011r. i 2012r.
c) jednostki organizacyjne – podatnikami podatku VAT,
d) kto jest podatnikiem - urząd obsługujący organ czy ten organ ?
e) czy gmina jest podatkiem VAT?
f) jakim numerem NIP należy się posługiwać;

2. Jaka jest różnica między czynnością podlegającą opodatkowaniu a czynnością niepodlegającą opodatkowaniu ?
a) czynności wykonywane przez jednostki budżetowe i samorządowe – kiedy nie podlegają opodatkowaniu podatkiem VAT ?
b) jakie są konsekwencje braku opodatkowania VAT ?
c)czy czynności nieodpłatne są czynnościami niepodlegającymi opodatkowaniu?

3. Niektóre czynności podlegające opodatkowaniu podatkiem VAT :
a) czynności nieodpłatne:
• kiedy czynność nieodpłatna podlega opodatkowaniu VAT,
• przekazanie towarów i usług w ramach reprezentacji i reklamy,
• darowizny towarów i usług dokonywane przez podatników,
• opodatkowanie przekazania nagród w konkursach,
• przekazanie na rzecz pracowników,
• korzystanie z samochodów służbowych na cele prywatne,
b) najmy, dzierżawy i podobne,
• pojęcie usługi kompleksowej,
• umowa najmu a podatek VAT,
• sposób fakturowania
• stawka VAT,
• sposób rozliczenia podatku VAT
c) import usług
• czy jednostka budżetowa jest podatnikiem czy konsumentem?
• jak rozliczyć import usług ?
• sposób fakturowania
• stawka VAT
• obowiązek podatkowy
d) przekazania majątku

4. Czynności zwolnione – czym różnią się od czynności nieopodatkowanych podatkiem VAT?
a) nowy katalog czynności zwolnionych od podatku;
b) jak rozumieć treść nowych zwolnień przedmiotowych;
c) czy usługi edukacyjne świadczone przez szkoły są zwolnione z VAT czy nie podlegają opodatkowaniu tym podatkiem?
d) czy podobne zasady dotyczą usług medycznych?
e) czy usługi świadczone przez stołówki szkolne są zwolnione z VAT?
f) kiedy można zastosować zwolnienie pomiędzy jednostkami budżetowymi?
g) inne czynności zwolnione.

5. Zasady dotyczące rozliczania złomu:
a) czy nowe zasady rozliczania złomu dotyczą wszystkich podatników?
b) definicja „złomu”,
c) obowiązek rozliczenia podatku przez nabywcę,
d) sposób fakturowania
e) odliczenie podatku naliczonego
f) moment powstania obowiązku podatkowego,
g) rozliczenie w deklaracji VAT-7.

6. Dokumentowanie w podatku VAT – faktury VAT i nie tylko:
a) elementy faktur VAT,
b) przechowywanie faktur,
c) faktury elektroniczne,
d) potwierdzenie otrzymania faktury korygującej,
e) refaktury,
f) jak dokumentować czynność niepodlegającą opodatkowaniu podatkiem VAT,
g) dokumentowanie importu usług,
h) kurs waluty w związku z Euro 2012

7. Kasy fiskalne.
a) zwolnienia od obowiązku prowadzenia kas fiskalnych;
b) terminy wprowadzenia kas;
c) zakres obowiązków podatników prowadzących ewidencje przy zastosowaniu kas fiskalnych;

8. Odliczenie podatku naliczonego:
a) zasady dotyczące odliczenia podatku naliczonego,
b) kiedy stosować proporcję,
c) czy w proporcji należy uwzględniać czynności niepodlegające opodatkowaniu VAT (np. zadania własne)?
d) nowe zasady ustalania proporcji:
• rozliczenie podatku naliczonego w przypadku, gdy proporcja przekracza 98% (pełne odliczenie tylko, gdy kwota niepodlegająca odliczeniu była mniejsza niż 500 zł) oraz gdy wartość proporcji nie przekracza 2 %;
• zmiana dotycząca korekty rocznej.

9. Wybrane zagadnienia dotyczące podatku VAT:
a) prawo do odliczenia – problemy praktyczne – terminy, korekty, sposoby odliczenia,
b) usługi gastronomiczne a cateringowe – prawo do odliczenia,
c) zakup usług telekomunikacyjnych, energii elektrycznej – kiedy odliczyć,
d) błędy na fakturach a prawo do odliczenia,
e) faktura wystawiona przez podmiot nieistniejący a niezarejestrowany – skutki w podatku VAT,
f) ulga za „złe długi”.

10. Zmiany na 2012r.
a) 23% na ubranka niemowlęce i buty dziecięce,
b) zmiany związane z EURO 2012,
c) czy zmieni się stawka VAT?
d) inne.

Informacje o prelegentach:

Radca prawny, ekspert z zakresu prawa podatkowego, zajmujący się tą problematyką od 15 lat, były pracownik Ministerstwa Finansów, wieloletni współpracownik renomowanej kancelarii prawnej oraz spółki doradztwa podatkowego, osoba posiadająca szeroką wiedzę i praktykę podatkową oraz w zakresie postępowań podatkowych i sądowo administracyjnych, autor wielu publikacji z zakresu prawa podatkowego.

Ceny:

• 300 - ZW

Cena zawiera:

materiały, serwis kawowy, lunch, certyfikat

Dofinansowanie z UE:

Nie.

Warunki udziału i przyjmowania zgłoszeń:

Istnieje możliwość zorganizowaina szkolenia w formie zamkniętej w dogodnym dla Państwa terminie i lokalizacjji
UWAGA! Szkolenia finansowane ze środków publicznych są zwolnione z podatku VAT

Podstawą wzięcia udziału w szkoleniu jest przesłanie wypełnionej karty zgłoszenia drogą elektroniczną lub faksem.
Płatność:
-gotówka w dniu szkolenia
-przelew do 7 dni po szkoleniu

Szkolenie, kurs: Aktualne problemy VAT w jednostkach budżetowych i samorządowych oraz zmiany na 2012r.