Akcja Bilans: Sporządzenie sprawozdania finansowego za 2011 rok według MSR/MSSF

Informacje podstawowe o szkoleniu:

Szkolenie ma na celu aktualizację znajomości przepisów prawa bilansowego oraz podatkowego związanego z zamknięciem roku. Celem szkolenia będzie również przygotowanie sporządzenia sprawozdania finansowego za 2011 rok.

Szkolenie skierowane jest do:

Szkolenie adresowane jest członków zarządu, dyrektorów finansowych, głównych księgowych, właścicieli i pracowników biur rachunkowych, pracowników działów prawnych i księgowych oraz specjalistów podatkowych

Program szkolenia:

Dzień I:

I. Informacje ogólne dotyczące sporządzania sprawozdań finansowych:

1. Podstawa prawna i elementy składowe sprawozdań finansowych.

2. Nadrzędne zasady rachunkowości - ich znaczenie przy sporządzaniu sprawozdania finansowego.

II. Inwentaryzacja składników bilansowych na dzień kończący rok obrotowy:

1. Ustalenie faktycznego stanu poszczególnych aktywów i pasywów.

2. Ujęcie i rozliczenie różnic inwentaryzacyjnych.

III. Wycena wybranych aktywów i pasywów na dzień bilansowy:

1. Trwała utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych według procedur zawartych w KSR Nr 4.

2. Wycena inwestycji finansowych, inwestycji w nieruchomości oraz pozostałych inwestycji niefinansowych.

3. Aktualizacja należności.

4. Rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów.

5. Tworzenie rezerw na przyszłe zobowiązania z uwzględnieniem KSR Nr 6.

6. Wycena składników wyrażonych w walutach obcych.

7. Naliczanie i prezentacja podatku dochodowego odroczonego zgodnie z postanowieniami KSR Nr 2.

Pytania i wątpliwości dotyczących pozostałych części sprawozdania finansowego

IV. Rachunek zysków i strat:

1. Ustalanie wyniku ze sprzedaży w wariancie porównawczym oraz w wariancie kalkulacyjnym.

2. Prezentacja kosztów i przychodów pozostałej działalności operacyjnej oraz działalności finansowej.

3. Skutki finansowe zdarzeń nadzwyczajnych.

V. Rachunek przepływów pieniężnych:

1. Regulacje zawarte w znowelizowanym KSR Nr 1„Rachunek przepływów pieniężnych”.

2. Metody sporządzania sprawozdania z przepływów pieniężnych.

3. Prezentacja wybranych operacji w rachunku przepływów pieniężnych.

VI. Obowiązki w zakresie zatwierdzania, publikacji i składania w odpowiednim rejestrze rocznego sprawozdania finansowego.

Dzień II:

I. Podatek od towarów i usług:

1. Miesięczny lub kwartalny charakter podatku od towarów i usług a obowiązki związane z końcem roku.

2. Opodatkowanie czynności nielegalnych (w tym bezumownego korzystania) VAT i ich wpływ na podatek dochodowy.

3. Dostawy nieodpłatne a opodatkowanie VAT i prawo do rozliczenia podatku naliczonego – najnowsze regulacje i orzecznictwo sądów w tym ETS; czy rzeczywiście zmiany spowodowały obowiązek opodatkowania większości czynności nieodpłatnych i jak to wpłynie na relacje VAT a podatek dochodowy.

4. Usługi nieodpłatne a opodatkowanie VAT – najnowsze regulacje, problemy ze stosowaniem nowych przepisów i ich rozwiązania.

5. Refakturowania - zasady ogólne i studium przypadku.

6. Refakturowanie wody i innych mediów w świetle najnowszych interpretacji.

7. Refakturowanie a podatek dochodowy.

8. Najnowsze regulacje dotyczące wykorzystania samochodów osobowych na potrzeby osobiste pracownika ze szczególnym uwzględnieniem problemów wynikających z błędów legislacyjnych (tzw. problem "nowelizacji ustawy o rachunkowości").

9. Premia pieniężna: VAT i w podatku dochodowym ze szczególnym uwzględnieniem zbiorczych faktur korygujących.

10. „Opodatkowanie zaliczek” – czy uzgodnienie sald skutkuje powstanie obowiązku podatkowego w VAT?

11. Rozliczanie podatku naliczonego:
a) ogólne zasady rozliczania podatku naliczonego,
b) koszty a prawo do odliczania.

12. Nabycie samochodów a prawo do rozliczenia VAT: jaka jest sytuacja podatników w 2011 r. i jak długo się nie zmieni?

13. Częściowe odliczanie podatku naliczonego w trakcie roku.

14. Czynności z prawem odliczenia podatku i bez takiego prawa.

15. Podatek naliczony przy nabyciu usług cateringowych.

16. Korekta roczna VAT.

17. VAT naliczony i należny w kosztach podatkowych.

18. Zmiany w definicjach ustawowych.

19. Nowe stawki VAT i zwolnienia - konsekwencje ich wprowadzenia w VAT i w podatku dochodowym.

20. Fakturowania - faktura jako dokument podatkowy w VAT i w podatkach dochodowych.

II. Podatek dochodowy od osób prawnych:

1. CIT jako podatek roczny.

2. Zasady rozliczania strat z lat ubiegłych.

3. Rok podatkowy.

4. Zaliczki na podatek dochodowy i konsekwencje błędnego ich naliczenia w trakcie roku i po jego zakończeniu.

5. Uproszczona metoda opłacania zaliczek – na czym polega i czy może być elementem planowania podatkowego.

6. Przychód w CIT:
a) identyfikacja przychodu podatkowego - należność a przychód,
b) przychód w walucie obcej – zasady przeliczania na złote polskie,
c) korekty przychodu – korekty dokonywane na bieżąco i historycznie,
d) czynności nieodpłatne a przychód podatkowy,
e) usługi ciągłe i powtarzalne a moment uzyskania przychodu,
f) moment uzyskania przychodu w innych przypadkach niż świadczenie usług, dostawa towaru czy zbycie prawa.

7. Koszt uzyskania przychodu:
a) wydatek a koszt,
b) przychód z tytułu świadczeń nieodpłatnych a koszt podatkowy,
c) związek wydatku z przychodem a koszt,
d) zasady rozliczania kosztów w czasie:
- koszty pośrednie a koszty bezpośrednie,
- kontrowersje dotyczące definicji momentu poniesienia kosztu,
- wynagrodzenia pracownicze i inne świadczenia na rzecz pracowników w kosztach (ze szczególnym uwzględnieniem nagród rocznych),
- koszty zaniechanych inwestycji a koszt podatkowy,
- zasady zaliczania do kosztów wydatków na nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych o niskiej wartości,
- wyłączenia z art. 16 ustawy o CIT a moment ujęcia wydatków w kosztach.
e) badanie sprawozdania a koszty podatkowe,
f) koszty wyrażone w walucie obcej,
g) odpisy aktualizujące należności,
h) zmieniająca się wykładania dotycząca reprezentacji a koszty,
i) VAT a koszty podatkowe.

8. Odliczenia od dochodu.

9. Obliczanie podatku – dochody osiągane za granicą Polski.

10. Zakupy od podmiotów zagranicznych i obowiązki płatnika (podatek u źródła).

11. Inne obowiązki podatkowe związane z zakończeniem roku.

III. Podatek dochodowy od osób fizycznych dla osób fizycznych – koniec roku a obowiązki płatnicze

1. Pracodawca jako płatnik podatku dochodowego od osób fizycznych:
a) terminy zapłaty podatku,
b) deklaracje i informacje w trakcie roku,
c) roczne deklaracje i informacje.

2. Przychód pracownika i zleceniobiorcy:
a) moment uzyskania,
b) źródło,
c) koszty.

3. Świadczenia nieodpłatne a przychód podatkowy – uchwała NSA, interpretacje (opieka medyczna, podnoszenie kwalifikacji, samochody służbowe na potrzeby prywatne etc.).

4. Odpowiedzialność płatnika PIT.


Informacje organizacyjne

Koszt uczestnictwa:
- jednej osoby 1090 zł + 23% VAT,
- dwóch lub więcej osób z jednej firmy 990 zł/os + 23% VAT.

PROMOCJA!!!
Na szkolenie w Katowicach – druga osoba gratis!!!

Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule przelewu kod szkolenia.

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, certyfikat.

Godziny zajęć: 10:00 – 15:45

Miejsce zajęć: centrum w/w. miast lub siedziba Akademia Biznesu MDDP

Informacje:
Norbert Saks, Anita Musiał
tel. (022) 208 28 28/26, fax (022) 211 20 90
norbert.saks@akademiamddp.pl; anita.musial@akademiamddp.pl

Informacje o prelegentach:

Elżbieta Kida – doświadczony wykładowca, praktyk, specjalista z rachunkowości finansowej i podatku od towarów i usług. Od 1991 roku prowadzi szkolenia i kursy z zakresu rachunkowości na różnych poziomach zaawansowania, m.in.: kursy rachunkowości od podstaw, kursy na samodzielnego księgowego, kursy na głównego księgowego, kursy z zakresu usługowego prowadzenia ksiąg oraz kursy przygotowujące do egzaminów na biegłego rewidenta. Autor wielu artykułów na temat rachunkowości i podatku od towarów i usług.

dr Roman Seredyński – prezes zarządu spółki audytorskiej, biegły rewident, doktor nauk ekonomicznych. Karierę zawodową rozpoczął w międzynarodowej firmie audytorskiej. Brał udział w licznych projektach między innymi dotyczących badania sprawozdań finansowych, w tym spółek giełdowych, przekształcania sprawozdań finansowych zgodnie z MSR/MSSF oraz HGB, sporządzaniu analiz finansowych typu Due Dilligence oraz wyceny przedsiębiorstw. Autor licznych artykułów z zakresu audytu oraz sprawozdawczości finansowej, ceniony wykładowca z zakresu rachunkowości.

Piotr Woźniak – wiceprezes zarządu spółki audytorskiej. Doświadczenie zdobywał w międzynarodowej firmie audytorskiej, gdzie zajmował się przeprowadzaniem badań i przeglądów sprawozdań finansowych. Posiada również praktyczną wiedzę niezbędną do sporządzania pakietów konsolidacyjnych, przekształceń sprawozdań finansowych zgodnie z MSR/MSSF i niemieckim prawem bilansowym.

Radosław Kowalski – prawnik, doradca podatkowy. Właściciel kancelarii doradcy podatkowego. Od 1994 roku zajmuje się obsługą prawną i podatkową podmiotów gospodarczych. Jest autorem licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego, a także komentarzy i odpowiedzi na pytania czytelników (m.in. w Pulsie Biznesu, Rzeczpospolitej, Gazecie Podatkowej). Posiada doświadczenie w prowadzeniu szkoleń zamkniętych i otwartych dla firm i instytucji z zakresu prawa podatkowego, windykacji, zabezpieczeń wierzytelności.

Radosław Żuk – prawnik, partner w spółce doradztwa podatkowego, redaktor naczelny portalu prawno-księgowego TaxFin.pl. Doświadczony i uznany wykładowca tematyki związanej z podatkiem VAT oraz podatkami dochodowymi. Szkolił największe polskie przedsiębiorstwa, jak również podmioty z kapitałem zagranicznym. Autor licznych komentarzy dotyczących podatku VAT, podatku dochodowego od osób prawnych, podatku od nieruchomości oraz podatku od czynności cywilnoprawnych.

Ceny:

• 1340,7 - jedna osoba

Cena zawiera:

uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, certyfikat.

Dofinansowanie z UE:

Nie.

Warunki udziału i przyjmowania zgłoszeń:

Na 6 dni przed rozpoczęciem szkolenia, na podany e-mail lub numer faksu, zostanie do Państwa przesłane "potwierdzenie udziału w szkoleniu" zawierające wszelkie informacje organizacyjne oraz prośbę o dokonanie płatności. W przypadku nie otrzymania potwierdzenia na 4 dni przed zajęciami, prosimy o kontakt telefoniczny z działem szkoleń. Warunkiem uczestnictwa w naszych przedsięwzięciach jest dokonanie przed szkoleniem wpłaty na konto, po uprzednim otrzymaniu pisemnego potwierdzenia udziału w szkoleniu. Opłata za uczestnictwo obejmuje koszty szkolenia, materiałów, poczęstunków w czasie przerw oraz obiadów. Cena nie zawiera kosztów ewentualnego noclegu, przejazdu i parkingu. Przy odwołaniu zgłoszenia do 7 dni przed terminem zajęć nie zostaną Państwo obciążeni kosztami szkolenia. Nie stawienie się na zajęcia, a także odwołanie uczestnictwa w terminie późniejszym niż 7 dni przed terminem szkolenia spowoduje obciążenie pełnymi kosztami. Odwołanie zgłoszenia wymaga formy pisemnej. Istnieje możliwość zgłoszenia zastępstwa uczestnika szkolenia.

Szkolenie, kurs: Akcja Bilans: Sporządzenie sprawozdania finansowego za 2011 rok według MSR/MSSF