KONFERENCJA PODATKI 2012 aktualne problemy VAT i CIT oraz wybrane zagadnienia rachunkowości

Informacje podstawowe o konferencji:

Podczas dwóch dni konferencji zaprezentujemy Państwu zagadnienia związane z podatkiem dochodowym od osób prawnych i podatkiem od towarów i usług. Trzeciego dnia omówione zostaną wybrane aspekty rachunkowości

Konferencja skierowana jest do:

Konferencja skierowana jest do dyrektorów finansowych, głównych księgowych, księgowych i wszystkich tych, którym nieobca jest problematyka prawa podatkowego.

Program konferencji:

Dzień I:

Podatek od towarów i usług w 2012 r.

9:30-10:00 – kawa powitalna

10:00-11:15 – Adam Bącal

1. Najnowsze orzecznictwo ETS, sądów administracyjnych oraz organów podatkowych, w tym m.in.:
a) opodatkowanie VAT sprzedaży udziałów,
b) refakturowanie i świadczenia złożone w VAT,
c) opodatkowanie sprzedaży działek,
d) nadużycie prawa w podatku VAT,
e) struktura sprzedaży przy odliczeniu częściowym .

11:15-11:30 – przerwa kawowa

11:30-13:30 – Marta Szafarowska

2. Używanie samochodów osobowych w 2012 i latach następnych:
a) odliczenie VAT przy nabyciu, najmie i leasingu samochodów osobowych oraz paliwa do nich w 2012,
b) zmiana zakresu prawa do odliczenia w 2013,
c) wykorzystywanie samochodów osobowych dla celów prywatnych podatnika i jego pracowników.

3. Faktury VAT – najistotniejsze problemy:
a) fakturowanie elektroniczne – warunki i najczęstsze problemy,
b) faktury korygujące i noty korygujące (wymogi dotyczące potwierdzenia odbioru faktury korygującej),
c) korekty in plus i in minus, termin korekty podatku należnego i naliczonego z uwzględnieniem obecnego orzecznictwa.

4. Refakturowanie usług:
a) towarzyszących usługom najmu, dzierżawy i leasingu – aktualne orzecznictwo,
b) zwolnionych z podatku - świadczonych odpłatnie oraz nieodpłatnie.

13:30-14:15 – lunch

14:15-17:00 – Krzysztof Woźniak

5. Usługi zwolnione przedmiotowo z VAT – dwanaście miesięcy praktycznego stosowania nowej listy zwolnień przedmiotowych, dotyczących m.in.:
a) usługi medyczne, edukacyjne, kulturalne,
b) usługi sportowe, mieszkaniowe, finansowe.

6. Zwolnienie od VAT dla nieruchomości i ruchomości:
a) zwolniona od VAT sprzedaż towarów używanych i samochodów osobowych,
b) sprzedaż nieruchomości niezabudowanych i zabudowanych,
c) pojęcie budynku (budowli) po dokonaniu pierwszego zasiedlenia,
d) sprzedaż gruntu zabudowanego różnymi budynkami (budowlami),
e) sprzedaż wydzielonych części budynku (lokali), w tym objętych pojęciem społecznego budownictwa mieszkaniowego,
f) sprzedaż wydzielonych części ułamkowych nieruchomości,
g) sprzedaż udziału w rzeczy w świetle najnowszego orzecznictwa,
h) sprzedaż nakładów poniesionych na cudzej nieruchomości.

15:30-15:45 – przerwa kawowa

7. Odliczenie VAT i roczna korekta podatku naliczonego:
a) odliczenie VAT – ogólne zasady i ostatnie orzecznictwo w tym zakresie,
b) współczynnik sprzedaży – ogólne zasady ustalania,
c) korekta roczna związana z obliczeniem tzw. proporcji sprzedaży za rok 2011,
d) korekta „permanentna” związana z dokonaniem sprzedaży zwolnionej z podatku lub zmianą prawa do odliczenia podatku naliczonego,
e) korekta „permanentna” związana z wykorzystaniem nieruchomości do prowadzonej działalności gospodarczej.

8. Nieodpłatne przekazania towarów i nieodpłatne świadczenie usług:
a) nieodpłatne przekazania towarów jako czynność opodatkowana VAT,
b) wyłączenia z zakresu opodatkowania nieodpłatnych przekazań towarów,
c) nieodpłatne świadczenie usług,
d) finansowanie nieodpłatnych świadczeń z ZFŚS.

Na zakończenie pierwszego dnia konferencji o godzinie 19.30 zapraszamy Państwa do Teatru Polonia na spektakl "Kobiety w sytuacji krytycznej"

http://www.teatrpolonia.pl/spektakl-bombshells


Dzień II

Podatek dochodowy od osób prawnych w 2012 roku

8:30-9:00 – kawa powitalna

9:00-11:00 – Andrzej Dmowski

1. Zmiany w podatku dochodowym od osób prawnych od 2012 r.:
a) zmiana metody kalkulacji różnic kursowych w przypadku połączenia / podziału spółek kapitałowych od 2012 r.:
- nowe zasady rozliczania różnic kursowych - kontrowersje dotyczące kursy faktycznie zastosowanego,
- kalkulacja operacji na rachunku dewizowym.
b) nowe zasady kalkulacji wydatków związanych z nabyciem / ulepszeniem / wytworzeniem środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych:
- kalkulacji kosztów uzyskania przychodów w zakresie wydatków na nabycie gruntów / prawa wieczystego użytkowania,
- wydatki związane z ulepszeniem / wytworzeniem środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych - nowe zasady do 2012,
- nowe zasady rozliczenia dopłat / subwencji / dotacji od 2012.
c) nowe zasady rozliczenia wypłacanych zysków kapitałowych:
- nowe zasady rozliczenia zysków kapitałowych wypłacanych na rzecz osób fizycznych (obowiązki płatnika dla emitujących / zarządzających papierami wartościowymi),
- zwolnienia z podatku - umorzenie udziałów (akcji), buy-back, zwiększenia kapitału zakładowego, agio emisyjne – skutki podatkowe.
d) kalkulacja zaliczek na CIT w 2012 r.:
- nowe zasady rozliczania zaliczek od 2012 r. - nowa wartość ostatniej zaliczki / nowy termin wpłaty,
- korekta zeznania wpływająca na wartość zaliczki płaconej w trybie uproszczonym.
e) rozliczenie podatku u źródła:
- nowe obowiązki płatnika w zakresie podatku u źródła od 2012 r.,
- zmiany w wysokości stawki w podatku u źródła (opodatkowanie odsetek / należności licencyjnych / dywidend).

2. Przychody podatkowe:
a) zasady rozliczania przychodów w podatku dochodowym od osób prawnych:
- moment powstania przychodu należnego,
- kursy walut,
- zaliczki,
- przychody zwolnione z podatku dochodowego.
b) zmiana momentu rozpoznania przychodów podatkowych:
- korekta przychodów w zakresie premii od obrotu,
- reklamacje / zwroty.

11:00-11:15 – przerwa kawowa

11:15-12:30 – Andrzej Dmowski

3. Moment zaliczenia wydatków do kosztów uzyskania przychodu:
a) zasady rozliczania kosztów w czasie:
- moment zaliczania wydatku do kosztów,
- koszty bezpośrednie i pośrednie różnice w rozliczeniach podatkowych,
- rozliczanie kosztów na przełomie lat podatkowych,
- koszty zapłacone i poniesione.
b) koszty egzekucji i postępowania sądowego:
- kary umowne,
- odszkodowania,
- naprawy gwarancyjne,
- rękojmia za wady.
c) zaniechane inwestycje – możliwość zaliczenia wydatku do kosztów:
- niedokończone inwestycje,
- straty w środkach trwałych,
- likwidacja inwestycji w obcych środkach trwałych.
d) umorzenie, przedawnienie i sprzedaż wierzytelności – zasady rozliczeń podatkowych,
e) pożyczki, kredyty, odsetki od pożyczek i zobowiązań – zasady rozliczeń na gruncie podatków dochodowych (np. kapitalizacja odsetek, dyskonto weksla, umorzenie odsetek itp.).

12:30-12:45 – przerwa

12:45-14:00 – Radosław Kowalski

4. Sponsoring i reklama:
a) reprezentacja i reklama:
- reklama,
- sponsoring,
- udział w targach i imprezach reklamowych,
- sprzedaż promocyjną itp.
b) wydatki stanowiące koszt podatkowy:
- prenumeraty,
- ubezpieczenia,
- czynsz inicjalny w umowach leasingowych,
- usługi wykonane w następnych okresach sprawozdawczych.

14:00-14:45 – lunch

14:45-16:45 – Radosław Kowalski

5. Wynagrodzenia ze stosunku pracy / pochodne:
a) wynagrodzenia ze stosunku pracy i składki na ubezpieczenia społeczne:
- moment zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów,
- świadczenia w naturze,
- Świadczenia na rzecz pracowników, zleceniobiorców, udziałowców, akcjonariuszy, członków zarządu, rad nadzorczych, komisji rewizyjnych itp.
b) zasady zaliczania podatku VAT należnego i naliczonego do kosztów uzyskania przychodów.

6. Wybrane transakcje w ramach działalności operacyjnej generujące koszty uzyskania przychodów:
a) wydatki związane z nabyciem, eksploatacją i amortyzacją samochodów:
- delegacje służbowe,
- koszty paliwa,
- naprawy.
b) wydatki na nabycie programów komputerowych – zasady rozliczeń na gruncie podatków dochodowych, programy komputerowe nie zaliczane do wartości niematerialnych i prawnych.
c) licencje, prawa autorskie i inne prawa majątkowe – przypadki, kiedy stanowią koszt uzyskania przychodów, zasady poboru podatku w przypadku zakupu od podmiotów zagranicznych, przypadki, kiedy nie powstaje obowiązek poboru podatku przez płatnika itp.
d) odpisy aktualizujące – zasady rozliczeń podatkowych.
e) amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych.
f) najem, leasing i dzierżawa środków trwałych – najkorzystniejsze zasady rozliczeń podatkowych.

Dzień specjalny III

Wybrane aspekty rachunkowości

8:30-9:00 – kawa powitalna

9:00-14:30 – Elżbieta Kida

1. Podatek dochodowy odroczony w sprawozdaniu jednostkowym oraz w sprawozdaniu skonsolidowanym:
a) istota podatku odroczonego,
b) wartość podatkowa aktywów i pasywów,
c) różnice przejściowe dodatnie i ujemne,
d) tworzenie rezerw na podatek dochodowy odroczony,
e) naliczanie aktywów z tytułu podatku dochodowego odroczonego.
f) podatek dochodowy odroczony dla operacji wynikowych oraz operacji kapitałowych,
g) dodatnie oraz ujemne różnice przejściowe występujące przy konsolidacji ( w tym: przeszacowanie do wartości godziwej, niezrealizowany wynik w transakcjach wewnątrzgrupowych),
h) prezentacja podatku odroczonego w sprawozdaniu finansowym.

11:00-11:15 – przerwa kawowa

2. Rezerwy oraz rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów – aspekt rachunkowy i podatkowy:
a) zasady tworzenia rezerw na przyszłe zobowiązania:
- z tytułu podatku dochodowego odroczonego,
- na świadczenia emerytalne,
- pozostałe rezerwy.
b) rozliczenia międzyokresowe bierne,
c) rezerwy na zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne – porównanie,
d) rezerwy na zobowiązania i rezerwy na koszty w podatku dochodowym,
e) prezentacja w sprawozdaniu finansowym rezerw na zobowiązania i rezerw biernych,
f) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów w ciągu roku i na przełomie lat obrotowych,
g) koszty dotyczące przyszłych okresów w przepisach podatkowych,
h) 8 Przychody podlegające rozliczeniu w czasie w prawie bilansowym,
i) rozliczanie przychodów w czasie dla celów podatkowych,
j) wykazywanie w sprawozdaniu finansowym przychodów dotyczących okresów przyszłych.

12:45-13:00 – przerwa kawowa

3. Wycena transakcji w walutach obcych po 1 stycznia 2012 roku:
a) wycena operacji w walutach obcych w księgach rachunkowych,
b) wycena aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych na dzień bilansowy,
c) ujmowanie różnic kursowych dotyczących rzeczowych i niematerialnych aktywów trwałych, inwestycji oraz pozostałych składników bilansowych,
d) zasady przeliczania przychodów podatkowych oraz kosztów uzyskania przychodu wyrażonych w walutach obcych,
e) rozliczanie różnic kursowych dla celów podatku dochodowego - zmiany wprowadzone od 01.01.2012 r.,
f) przeliczanie kwot wyrażonych w walutach obcych dla potrzeb podatku VAT.

14:30-15:15 – lunch

15:15-16:15 – Elżbieta Kida

4. Manipulowanie informacjami prezentowanymi w sprawozdaniach finansowych:
a) kreatywna rachunkowość – geneza i znaczenie,
b) standardy i zasady rachunkowości a kreatywna Rachunkowość,
c) trudności w tworzeniu rzetelnego obrazu w sprawozdaniu finansowym - normatywne i kreatywne aspekty pomiaru dokonywanego w rachunkowości,
d) polityka rachunkowości a kreatywna rachunkowość,
e) oszustwa księgowe w kontekście rachunkowości kreatywnej,
f) rodzaje i podstawowe techniki oszustw księgowych:
- wadliwe aktywowanie kosztów,
- manipulowanie odpisami amortyzacyjnymi i wydatkami ulepszeniowymi,
- tworzenie ukrytych rezerw,
- wycena produktów do bilansu,
- odpisy aktualizujące wartość zapasów i należności,
- wycena inwestycji do bilansu a ich realna wartość,
- nieprawidłowości w zakresie uznawania przychodów,
- ustalanie wyniku na niezakończonych kontraktach,
- szacowanie poziomu istotności.



Informacje organizacyjne

Przy zgłoszeniu do 6 stycznia:
Koszt uczestnictwa w konferencji dzień I i II:
- 1640 zł + 23% VAT
Koszt uczestnictwa w całej konferencji (3 dni) wynosi:
- 2040 zł + 23% VAT

Przy zgłoszeniu po 6 stycznia:
Koszt uczestnictwa w konferencji dzień I i II:
- jednej osoby 1790 zł + 23% VAT
- dwóch lub więcej osób z jednej firmy 1690 zł/os. + 23% VAT

Koszt uczestnictwa w dniu specjalnym dzień III:
- jednej osoby 690 zł + 23% VAT
- dwóch lub więcej osób z jednej firmy 640 zł/os. + 23% VAT

Koszt uczestnictwa w konferencji i dniu specjalnym (3 dni) wynosi:
- jednej osoby 2290 zł + 23% VAT
- dwóch lub więcej osób z jednej firmy 2090 zł/os. + 23% VAT

Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule przelewu kod konferencji.

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, bilety do teatru, przerwy kawowe, lunch, certyfikat.

Godziny zajęć:
Dzień I: 10:00-17:00
O godz. 19.30 zapraszamy Państwa do Teatru Polonia na spektakl "Kobiety w sytuacji krytycznej"
Dzień II: 9:00-16:45
Dzień III: 9:00-15:00

Miejsce zajęć:

Hotel Radisson Blue Sobieski ****
pl. Artura Zawiszy 1


Informacje:
Norbert Saks, Anita Musiał
tel.(022) 208 28 28/26,
fax (022) 211 20 90
norbert.saks@akademiamddp.pl;
anita.musial@akademiamddp.pl

Informacje o prelegentach:

Sędzia Naczelnego Sądu Administracyjnego – doświadczony wykładowca, praktyk, autor wielu publikacji i artykułów z zakresu podatku od towarów i usług w świetle dyrektyw unijnych i orzecznictwa NSA i ETS.

Krzysztof Woźniak – doradca podatkowy, doświadczony wykładowca, specjalista w dziedzinie podatku od towarów i usług. W latach 1991-2000 pracownik Instytutu Finansów przy Ministerstwie Finansów. W latach 1992-1996 pracownik Ministerstwa Finansów w Zespole Reformy Systemu Podatkowego i Departamentu Podatków Pośrednich. W latach 1997 - 1999 członek Państwowej Komisji Egzaminacyjnej ds. Doradztwa Podatkowego.

Marta Szafarowska – doradca podatkowy w MDDP. Od 1998 roku pracuje jako specjalista w zakresie podatku VAT i akcyzy. W latach 2002-2004 roku pracowała w zespole VAT, ceł i akcyzy w Ernst & Young, a poprzednio od 1998 roku w zespole VAT PricewaterhouseCoopers. W międzynarodowych firmach doradczych zdobyła szeroką wiedzę i doświadczenie w zakresie problemów podatkowych typowych dla firm z branży leasingowej oraz świadczących usługi finansowe, a także producentów wyrobów akcyzowych, jak również branży dystrybucyjnej. Była zaangażowana w szereg projektów dotyczących optymalizacji podatku VAT i akcyzy, które zostały efektywnie wdrożone w kilku wiodących polskich spółkach. Autorka wielu artykułów w prasie specjalistycznej.

Andrzej Dmowski – od 2011 roku pełni funkcję jednego z Partnerów Zarządzających w korporacji Russell Bedford Poland, oraz członka zgromadzenia dyrektorów Russell Bedford International - międzynarodowej sieci niezależnych firm doradczych działających w ponad 90 krajach na całym świecie. W latach 2004 - 2011 związany z sieciową firmą doradczą, pełniąc funkcję Dyrektora Departamentu Doradztwa Podatkowego w Polsce, Dyrektora Biura w Katowicach, International Tax Coordinator. W latach 2001 - 2004 pracował w Deloitte & Touche, oraz kancelariach prawnych, będąc odpowiedzialnym za doradztwo prawno-podatkowe dla klientów korporacyjnych. Autor książki „Ceny Transferowe”, współautor komentarza „Ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych”, autor wielu publikacji z zakresu prawa podatkowego. Prelegent na wykładach i szkoleniach z zakresu prawa podatkowego.

Radosław Kowalski – prawnik, doradca podatkowy. Właściciel kancelarii doradcy podatkowego. Od 1994 roku zajmuje się obsługą prawną i podatkową podmiotów gospodarczych. Jest autorem licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego, a także komentarzy i odpowiedzi na pytania czytelników (m.in. w Pulsie Biznesu, Rzeczpospolitej, Gazecie Podatkowej). Posiada doświadczenie w prowadzeniu szkoleń zamkniętych i otwartych dla firm i instytucji z zakresu prawa podatkowego, windykacji, zabezpieczeń wierzytelności.

Dzień specjalny:
Elżbieta Kida – doświadczony wykładowca, praktyk, specjalista z rachunkowości finansowej i podatku od towarów i usług. Od 1991 roku prowadzi szkolenia i kursy z zakresu rachunkowości na różnych poziomach zaawansowania, m.in.: kursy rachunkowości od podstaw, kursy na samodzielnego księgowego, kursy na głównego księgowego, kursy z zakresu usługowego prowadzenia ksiąg oraz kursy przygotowujące do egzaminów na biegłego rewidenta. Autor wielu artykułów na temat rachunkowości i podatku od towarów i usług.

Ceny:

• 2816,7 - jedna osoba

Cena zawiera:

uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, bilety do teatru, przerwy kawowe, lunch, certyfikat.

Dofinansowanie z UE:

Nie.

Warunki udziału i przyjmowania zgłoszeń:

Na 6 dni przed rozpoczęciem szkolenia, na podany e-mail lub numer faksu, zostanie do Państwa przesłane "potwierdzenie udziału w szkoleniu" zawierające wszelkie informacje organizacyjne oraz prośbę o dokonanie płatności. W przypadku nie otrzymania potwierdzenia na 4 dni przed zajęciami, prosimy o kontakt telefoniczny z działem szkoleń. Warunkiem uczestnictwa w naszych przedsięwzięciach jest dokonanie przed szkoleniem wpłaty na konto, po uprzednim otrzymaniu pisemnego potwierdzenia udziału w szkoleniu. Opłata za uczestnictwo obejmuje koszty szkolenia, materiałów, poczęstunków w czasie przerw oraz obiadów. Cena nie zawiera kosztów ewentualnego noclegu, przejazdu i parkingu. Przy odwołaniu zgłoszenia do 7 dni przed terminem zajęć nie zostaną Państwo obciążeni kosztami szkolenia. Nie stawienie się na zajęcia, a także odwołanie uczestnictwa w terminie późniejszym niż 7 dni przed terminem szkolenia spowoduje obciążenie pełnymi kosztami. Odwołanie zgłoszenia wymaga formy pisemnej. Istnieje możliwość zgłoszenia zastępstwa uczestnika szkolenia.

Szkolenie, kurs: KONFERENCJA PODATKI 2012 aktualne problemy VAT i CIT oraz wybrane zagadnienia rachunkowości